Прощення боргу банком є одним із найбажаніших сценаріїв для позичальника у складній фінансовій ситуації. Хоча законодавство не зобов’язує фінансові установи анулювати кредити, на практиці існують правові механізми для списання заборгованості. Цей процес потребує глибокого розуміння цивільного та податкового права.
Навіть після прощення кредиту у боржника можуть виникнути несподівані зобов’язання перед податковою службою. У цій статті ми розглянемо умови списання боргу кредитором та наслідки таких дій для вашого гаманця. Якщо ви опинилися у скрутному становищі, радимо заздалегідь звернутися за допомогою до адвоката по кредитах для розробки правильної стратегії захисту.
Зміст:
За яких умов відбувається прощення кредитної заборгованості
Банківські установи є комерційними організаціями, які прагнуть отримання прибутку. Рішення про анулювання кредитної заборгованості ухвалюється рідко, зазвичай коли стягнення коштів обходиться дорожче за саму суму боргу. Водночас закон надає кредиторам повне право звільнити позичальника від фінансових зобов’язань.
Згідно з статтею 605 Цивільного кодексу України прощення боргу припиняє зобов'язання внаслідок звільнення кредитором боржника від його обов'язків, якщо це не порушує прав третіх осіб щодо майна кредитора.Це означає, що банк може добровільно анулювати залишок вашого кредиту без судової тяганини. Такий крок часто застосовується в рамках програм лояльності або при домовленості про сплату частини боргу єдиним платежем. Якщо ви прагнете досягти подібної угоди, звільнення від боргів по кредиту найкраще проводити за участю професійного юриста.
Механізм списання кредиту за рахунок резервів фінансової установи
Для мінімізації фінансових ризиків держава зобов’язує банки формувати спеціальні страхові резерви. Саме ці накопичені кошти дозволяють установам списувати так звану безнадійну заборгованість. При цьому банк не завдає прямої шкоди власній поточній ліквідності.
Згідно з статтею 49 Закону України Про банки і банківську діяльність для покриття очікуваних збитків від кредитного ризику банк зобов'язаний формувати резерви відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України.Завдяки такому механізму кредитор має економічне підґрунтя для списання боргів, які неможливо стягнути навіть через виконавчу службу. Проте варто пам’ятати, що суто бухгалтерське списання боргу не завжди означає юридичне припинення ваших зобов’язань. З практики адвокатів ЮРКОНСАЛТ ми часто захищаємо клієнтів у судах, наприклад нещодавно ми успішно зменшили борг по кредиту від Ідея Банк на 22 тисячі гривень.
Які податки доведеться сплатити після прощення вашого кредиту
Однією з найбільших несподіванок для позичальників є податкові наслідки анулювання заборгованості. Держава розглядає прощену суму як ваш прибуток, який підлягає обов’язковому оподаткуванню. Ви зобов’язані самостійно сплатити відсотки до бюджету.
Згідно з статтею 164 Податкового кодексу України до оподатковуваного доходу платника податку включається основна сума боргу, прощеного кредитором за його самостійним рішенням до закінчення строку позовної давності.Якщо банк офіційно повідомив вас про прощення боргу, ви зобов’язані задекларувати цю суму та сплатити з неї податок на доходи фізичних осіб і військовий збір. Ігнорування цього правила призведе до штрафів та блокування рахунків з боку податкової. Більше деталей про розрахунок фінансового навантаження читайте у статті скільки коштують послуги адвоката по кредитах.
Що робити якщо банк не прощає борг а лише нараховує штрафи
Часто позичальники щомісяця вносять платежі, але сума основного боргу взагалі не зменшується. Кредитор навмисно направляє всі ваші кошти на погашення нарахованих штрафів та пені. Однак такі дії прямо порушують законодавство про захист прав споживачів.
Згідно з статтею 16 Закону України Про споживче кредитування у разі недостатності суми платежу він погашає спочатку прострочену суму кредиту та проценти, потім поточні відсотки, і лише в останню чергу неустойку та інші платежі.Ця правова норма є дієвим інструментом захисту ваших фінансів. Штрафи та неустойки повинні погашатися завжди останніми. Якщо банк порушує цей порядок, ви маєте вимагати повного перерахунку вашої заборгованості.
Порядок дій при незаконному нарахуванні штрафів
Якщо ваші платежі списуються виключно на погашення пені, не варто пускати ситуацію на самоплив. Зверніться до банку із письмовою вимогою надати детальний розрахунок заборгованості та виписку щодо черговості погашення.
Після цього складіть офіційну претензію з вимогою зробити перерахунок та спрямувати кошти на тіло кредиту. У разі відмови кредитора йти на зустріч, вам доведеться звертатися до суду для захисту своїх інтересів.
Судова практика щодо оскарження дій банку
Верховний Суд неодноразово роз’яснював, як саме слід захищати свої права у подібних фінансових спорах.
Згідно з правовою позицією Касаційного цивільного суду від 23.09.2020 у справі 497/1085/16-ц прощення боргу втілюється в односторонньому правочині кредитора, тому належним способом захисту є позов про визнання правочину недійсним, а не вимога про визнання дій банку неправомірними.Це важливе правило для тих, хто намагається оскаржити податкові чи фінансові наслідки дій банку. Наприклад, ми нещодавно зменшили борг перед Укр Кредит Фінанс, завдяки правильному вибору способу судового захисту.
Поширені питання щодо прощення кредиту
Чи може банк самостійно без моєї згоди простити мені борг?
Так, прощення боргу є одностороннім правочином. Банк має право прийняти таке рішення самостійно та повідомити вас про це письмово. Однак пам’ятайте, що це створює для вас обов’язок сплатити податок на доходи фізичних осіб з прощеної суми.
Чи зникає борг автоматично якщо банк списав його за рахунок резервів?
Ні, бухгалтерське списання за рахунок страхових резервів банку не означає юридичного припинення вашого зобов’язання. Фінансова установа залишає за собою право стягувати заборгованість через суд або шляхом залучення колекторських компаній.
Що робити якщо я не можу сплатити податок за прощений кредит?
Якщо ви опинилися у скрутному фінансовому становищі та не можете сплатити ПДФО, вам варто звернутися до податкової служби з проханням про реструктуризацію боргу, або ж оскаржувати сам факт належного повідомлення вас банком про прощення.
Отримати допомогу у вирішенні кредитного спору
Якщо фінансова установа ігнорує ваші права, відмовляє у реструктуризації або продовжує незаконно нараховувати штрафи, наші юристи готові стати на ваш захист. Ми детально проаналізуємо вашу ситуацію, зупинимо тиск та знайдемо найбільш вигідне рішення.
Адвокатське бюро ЮРКОНСАЛТ надає правову допомогу по всій Україні, а також у наших офісах в Києві та Запоріжжі. Зателефонуйте нам або напишіть у месенджер для швидкого зв’язку.
