Зміст:
Чому ПДВ для спрощеної системи є неконструктивною ідеєю
Заява Уряду про те, що Міжнародний Валютний Фонд визнав тему ПДВ для малого бізнесу сенситивною, є важливим сигналом. Головна проблема полягає не стільки в самій ставці збору, скільки в його адмініструванні. Для більшості дрібних підприємців реєстрація податкових накладних та ведення повноцінного бухгалтерського обліку є непідйомним завданням.
Крім того, це вимагає найму кваліфікованих бухгалтерів, що суттєво збільшує щомісячні витрати. Збереження поточних умов дозволяє бізнесу виживати в умовах економічної нестабільності, а державі — гарантовано отримувати надходження від єдиного податку. Якщо у вас виникають сумніви щодо правильності розрахунків, завжди можна звернутися за допомогою до податкового адвоката.
Що говорить закон про сплату податків підприємцями
На сьогодні спрощена система оподаткування є особливим механізмом, який замінює сплату низки зборів на єдиний податок. Це значно полегшує життя дрібному бізнесу.
Згідно з статтею 297 Податкового кодексу України Платники єдиного податку звільняються від обов'язку нарахування, сплати та подання податкової звітності з податку на додану вартість з операцій з постачання товарів, робіт та послуг.Тобто зараз підприємці першої, другої та більшості третьої групи офіційно звільнені від цього збору. Водночас закон зобов’язує суб’єктів господарювання реєструватися платниками ПДВ, якщо їхній дохід перевищує один мільйон гривень за рік. Проте підприємці-єдинники мають від цього жорсткого правила надійний імунітет.
Як контролювати свої ліміти та уникнути ризиків
- Регулярний моніторинг доходів. Щомісяця звіряйте суму надходжень на ваш підприємницький рахунок із дозволеними річними лімітами для вашої групи.
- Контроль за видами діяльності. Слідкуйте, щоб ваші КВЕДи відповідали фактичній діяльності і не входили до переліку заборонених для єдиного податку.
- Своєчасна сплата податків. Не допускайте виникнення боргу, оскільки це є прямою підставою для анулювання статусу єдинника.
- Моніторинг законодавчих змін. Слідкуйте за новинами на Порталі Дія та офіційних ресурсах уряду, щоб бути в курсі потенційних змін у правилах ведення бізнесу.
Підводні камені та ризики переходу на загальну систему
Незважаючи на відтермінування глобальних змін, підприємці все одно можуть зіткнутися з ризиком примусової сплати. Це відбувається у випадку втрати статусу платника єдиного податку. Причинами можуть бути перевищення лімітів доходу, наявність боргу або здійснення заборонених видів діяльності.
Після анулювання реєстрації підприємець автоматично переводиться на загальну систему. І якщо його обіг за останні дванадцять місяців перевищував один мільйон гривень, виникає обов’язок негайно зареєструватися платником цього специфічного збору. За таких обставин будь-яка помилка може призвести до величезних штрафних санкцій.
Як ми допомагаємо підприємцям під час перевірок
- Первинний аудит ситуації: ви надсилаєте нам акт перевірки або податкове повідомлення-рішення, і ми вивчаємо його на наявність порушень.
- Розробка стратегії: адвокат визначає шанси на успішне оскарження та пропонує оптимальний шлях у вигляді адміністративного чи судового порядку.
- Підготовка документів: ми самостійно збираємо необхідні докази, формуємо заперечення на акт або позовну заяву до адміністративного суду.
- Захист у суді: представляємо ваші інтереси на всіх судових засіданнях без необхідності вашої особистої присутності.
- Отримання результату: отримуємо судове рішення, яке звільняє вас від незаконно нарахованих штрафів та податків.
Судова практика щодо нарахування зобов’язань
Досить часто суперечки між малим бізнесом та Державною податковою службою вирішуються у судових інстанціях. Податківці ретельно перевіряють своєчасність реєстрації платниками ПДВ після втрати права на спрощену систему.
Згідно з постановою Верховного Суду від 16.10.2019 у справі 1340/4383/18 Особа, що перейшла зі спрощеної системи на загальну систему, зобов’язана зареєструватись платником ПДВ якщо сума оподатковуваних операцій за останні 12 місяців перевищує один мільйон гривень.Ця судова позиція чітко показує щойно підприємець втрачає свій пільговий статус, він повинен самостійно контролювати обсяг доходу. Ігнорування цього обов’язку гарантовано призведе до донарахування значних зобов’язань з боку контролюючого органу. Якщо подібне трапилося з вами, фахова консультація адвоката у Запоріжжі чи онлайн допоможе знайти вихід.
Зразок запиту на отримання індивідуальної податкової консультації
До Державної податкової служби України
Заявник: ФОП [ПІБ], [Адреса]
РНОКПП: [Ідентифікаційний код]
Тел.: [Номер телефону]
ЗВЕРНЕННЯ
про надання індивідуальної податкової консультації
Відповідно до ст. 52 Податкового кодексу України, прошу надати індивідуальну податкову консультацію в письмовій формі щодо практичного застосування норм податкового законодавства у такій ситуації: [Опишіть вашу ситуацію, наприклад, щодо переходу на загальну систему та обов’язку реєстрації платником ПДВ].
Прошу роз’яснити:
1. [Перше питання].
2. [Друге питання].
Дата: [ДД.ММ.РРРР]
Підпис: ______________
Поширені питання про ПДВ для ФОП
Чи змусять підприємців платити податок на додану вартість найближчим часом?
Наразі, згідно із заявою урядовців, МВФ визнав ідею запровадження такого збору для малого бізнесу неконструктивною. Тому в короткостроковій перспективі кардинальних змін не передбачається.
За яких умов підприємець може стати платником ПДВ?
Це може статися добровільно (якщо обрати відповідну ставку на третій групі) або примусово, якщо ви втратите право на спрощену систему і ваш дохід за останні дванадцять місяців перевищить один мільйон гривень.
Що робити, якщо податкова незаконно скасувала статус єдинника?
Рішення податкової можна і треба оскаржувати в адміністративному або судовому порядку. Звернення до кваліфікованого юриста значно підвищить шанси на відновлення вашого статусу та уникнення штрафів.
Потрібна допомога податкового адвоката
Якщо у вас виникли проблеми з податковою, загрожує анулювання статусу платника єдиного податку або вам незаконно донарахували штрафи, не зволікайте. Юристи адвокатського бюро «ЮРКОНСАЛТ» мають значний досвід у вирішенні складних податкових спорів.
Ми працюємо по всій території країни в режимі онлайн, а також чекаємо на вас у наших офісах у Києві та Запоріжжі. Напишіть нам у чат або зателефонуйте, і ми допоможемо захистити ваш бізнес від неправомірних дій контролюючих органів.
