Державна підтримка фінансового лізингу дозволяє українським підприємствам оновлювати парк техніки та обладнання за ставками від 5% до 9% річних. Це стає можливим завдяки механізму часткової компенсації лізингової винагороди, що реалізується через Фонд розвитку підприємництва в межах Постанови №28.
Для бізнесу це означає можливість отримати необхідні основні засоби фактично у розстрочку з мінімальним фінансовим навантаженням. Проте, щоб скористатися програмою, необхідно відповідати чітким критеріям та розуміти процедурні нюанси взаємодії з лізингодавцями.
Коротко про пільговий лізинг для бізнесу
- Ставки винагороди для бізнесу становлять від 5% до 9% річних.
- Ліміт фінансування складає до 60 млн грн (для аграріїв — до 90 млн грн).
- Державна компенсація автоматично припиняється при затримці платежу на 15 днів.
- Програма поширюється лише на комерційну техніку та обладнання.
Зміст:
Правова основа програми компенсації лізингових платежів
Державна підтримка фінансового лізингу базується на спеціальному законодавстві, яке визначає обов’язок держави стимулювати розвиток підприємництва. Основним актом є Закон України «Про фінансовий лізинг», який закладає правовий фундамент для надання пільг через державний та місцеві бюджети.
Практична реалізація компенсацій здійснюється відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України №28, яка інтегрувала лізинг у загальну систему пільгового фінансування бізнесу. Важливо розуміти, що право на таку допомогу є стабільним фінансовим зобов’язанням держави перед бізнесом.
Згідно з ч. 1 ст. 18 Закону України «Про фінансовий лізинг»: «Державна підтримка фінансового лізингу може здійснюватися за рахунок коштів державного та/або місцевих бюджетів у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України.»Судова позиція щодо зобов’язань держави по пільгах
Судова практика підтверджує, що держава є основним боржником за програмами компенсацій. Навіть за відсутності поточних бюджетних призначень, право підприємця на встановлену законом пільгу залишається безумовним.
Касаційний господарський суд у справі №916/3938/21 від 09.06.2023 зазначив: «у правовідношеннях щодо відшкодування витрат, понесених у зв'язку з наданням встановлених законом пільг, боржником є держава.»Держава є боржником за пільгами, встановленими законом, незалежно від визначення конкретного розпорядника коштів.
Вимоги до підприємств для отримання допомоги
Щоб отримати державну підтримку фінансового лізингу, суб’єкт підприємництва має відповідати критеріям малого, середнього або мікропідприємництва. Головною умовою є реєстрація на підконтрольній території України та відсутність зв’язків з державою-агресором.
Також діє обмеження «De Minimis»: загальна сума державної допомоги, отриманої підприємством за будь-який трирічний період, не повинна перевищувати 200 тисяч євро. В період воєнного стану це правило має певні виключення, особливо для аграріїв та підприємств, що відновлюють зруйновані активи.
Важливість цільового використання та КВЕДів
Компенсація надається лише за умови використання предмета лізингу у власній господарській діяльності. Наприклад, не можна взяти техніку в пільговий лізинг для її подальшої здачі в оренду іншим особам. Також банк перевіряє відповідність ваших КВЕДів пріоритетним напрямам програми.
- Чиста репутація. Відсутність податкових боргів та відкритих справ про банкрутство.
- Прозорість власності. Розкриття кінцевих бенефіціарів підприємства.
- Фінансова стійкість. Здатність сплачувати свою частину лізингового платежу без затримок.
Як отримати компенсацію за лізингом за 4 кроки
- Оберіть обладнання. Знайдіть необхідну техніку та отримайте комерційну пропозицію від постачальника.
- Зверніться до банку. Подайте заявку до уповноваженого банку-партнера Фонду розвитку підприємництва разом із пакетом документів.
- Підпишіть договір. Після погодження укладіть договір фінансового лізингу, де буде зафіксовано право на державну компенсацію.
- Сплачуйте вчасно. Вносьте лізингові платежі згідно з графіком, пам’ятаючи про критичний термін затримки у 15 днів.
Фінансові ліміти та ставки компенсації лізингу
Державна підтримка фінансового лізингу передбачає чіткі межі фінансування. Максимальна сума за договорами лізингу для одного суб’єкта зазвичай становить до 60 мільйонів гривень, а для підприємств агропромислового комплексу цей ліміт може бути розширений до 90 мільйонів гривень.
Процентна ставка винагороди, яку фактично сплачує бізнес, варіюється від 5% до 9% річних. Різницю між ринковою ставкою банку та пільговою ставкою Фонд розвитку підприємництва перераховує безпосередньо лізингодавцю. Строк такого фінансування не може перевищувати 5 років.
Валютні застереження у договорах лізингу
Багато лізингодавців прив’язують платежі до курсу іноземних валют. Це важливо враховувати при розрахунку суми компенсації, оскільки суди визнають таку практику законною. Якщо курс зростає, сума винагороди збільшується, але компенсація від держави продовжує розраховуватися за встановленим механізмом.
Верховний Суд у справі №910/10191/17 від 21.02.2020 зазначив: «чинне законодавство не містить заборони на визначення грошового еквіваленту зобов'язань за договором лізингу в іноземній валюті.»Закон не забороняє прив’язувати лізингові платежі до курсу валют, що впливає на загальну вартість та суму компенсації.
Юридична допомога в отриманні пільгового лізингу
- Аналіз відповідності. Перевіримо ваш бізнес на відповідність критеріям Постанови №28 та вимогам Фонду розвитку підприємництва.
- Експертиза договору. Проведемо правовий аналіз договору лізингу, щоб виключити приховані комісії та ризики припинення компенсації.
- Підготовка документів. Допоможемо зібрати та правильно оформити повний пакет документів для подачі заявки в банк.
- Врегулювання спорів. Захистимо ваші інтереси у відносинах з лізингодавцями, включаючи питання реструктуризації або мирових угод.
Пріоритетні напрями фінансування АПК та промисловість
Найбільші шанси на отримання підтримки мають підприємства, що працюють у стратегічних галузях. Сільськогосподарська діяльність, переробна промисловість та тваринництво є безумовними фаворитами програми. Для таких компаній часто діють підвищені ліміти та спрощені процедури погодження.
Окремим пріоритетом наразі є відбудова основних засобів, що були зруйновані або пошкоджені внаслідок військової агресії. У таких випадках держава може фіксувати мінімальну ставку винагороди на рівні 5%, щоб максимально прискорити відновлення виробничих потужностей.
Приклад успішного оновлення техніки в АПК
В нашій практиці ми бачимо, як аграрні підприємства суттєво економлять на модернізації. Наприклад, при придбанні комбайна вартістю 8 млн грн, завдяки програмі, господарство отримує ставку 5% замість ринкових 20%. Це дозволяє зберегти понад мільйон гривень обігових коштів протягом трьох років, які можна спрямувати на закупівлю палива чи добрив.
Відновлення бізнесу в постраждалих регіонах
Для компаній з прифронтових територій, наприклад з Харкова, лізинг обладнання стає єдиним доступним способом відновити цехи. Програма дозволяє отримати фінансування навіть за наявності підвищених ризиків, якщо проєкт спрямований на збереження робочих місць та відновлення виробництва.
Перелік документів для отримання компенсації лізингу
CHECKLIST ДОКУМЕНТІВ (Постанова №28)
1. Заява на участь: за формою Фонду розвитку підприємництва з описом інвестиційного проєкту.
2. Підтвердження статусу ММСП: фінансова звітність за останній рік та довідка про чисельність працівників.
3. Відомості про державну допомогу (De Minimis): довідка про суми отриманої допомоги за будь-який трирічний період.
4. Документи щодо об’єкта лізингу: рахунок-фактура або комерційна пропозиція та специфікація техніки.
5. Підтвердження репутації: довідка про відсутність заборгованості з податків та згода на перевірку кредитної історії.
6. Для стартапів: детальний бізнес-план з прогнозними грошовими потоками.
Документи подаються в електронній або паперовій формі згідно з вимогами обраного банку-партнера.
Як подати заявку на пільговий лізинг
Процес отримання державної підтримки починається зі звернення до банку-партнера або лізингової компанії, що акредитовані Фондом розвитку підприємництва. Ви подаєте стандартний пакет документів разом із заявою на участь у програмі компенсації. Банк самостійно проводить перевірку вашої відповідності вимогам Постанови №28.
Важливо розуміти механізм «Ескроу»: компенсаційні кошти не надходять безпосередньо на ваш рахунок. Держава перераховує їх на спеціальний рахунок у банку, з якого вони автоматично списуються для покриття частини вашої винагороди, щойно ви вносите свою частку платежу за графіком.
Альтернативні інструменти підтримки бізнесу
Якщо лізинг не підходить для вашої структури активів, варто розглянути інші варіанти. Наприклад, державна підтримка факторингу (альтернатива лізингу) також працює за Постановою №28 і допомагає поповнити обігові кошти через відступлення дебіторської заборгованості.
Також існують загальні державні програми кредитування (5-7-9), які дозволяють залучати кошти на більш широкі цілі, ніж просто придбання конкретного об’єкта основних засобів.
Коли держава припиняє виплату компенсації лізингу
Найбільшим ризиком для учасника програми є призупинення державної допомоги через порушення платіжної дисципліни. Якщо ви прострочите сплату лізингового платежу (тіла або винагороди) на строк понад 15 календарних днів, право на компенсацію за цей період втрачається, і ви будете змушені сплатити повну ринкову ставку.
Також підтримка припиняється у разі виявлення недостовірної інформації у документах або якщо підприємство перестає відповідати критеріям програми (наприклад, перевищує ліміти допомоги або змінює структуру власності на користь осіб, пов’язаних з країною-агресором).
Ризики втрати предмета лізингу та страхові випадки
Об’єкт лізингу має бути обов’язково застрахований. Під час війни існують специфічні ризики втрати предмета лізингу через війну, які не завжди покриваються стандартними полісами. У разі знищення майна, компенсація від держави припиняється, оскільки зникає сам об’єкт лізингу.
У разі виникнення спорів з лізинговими компаніями, іноді єдиним виходом є мирова угода. Наприклад, нам вдалося досягти результату в справі мирова угода з лізинговою компанією (Навіа Інвест), що дозволило клієнту суттєво знизити фінансовий тиск.
Питання про державну підтримку лізингу
Чи можна отримати компенсацію на легкові авто для менеджерів?
Що буде з компенсацією, якщо у держави закінчаться кошти?
Чи можна достроково викупити предмет лізингу за цією програмою?
Чи потрібно звітувати про кількість робочих місць?
Консультація юриста з питань лізингу та держпідтримки бізнесу
Отримання державної підтримки вимагає ретельної підготовки документів та юридичного аналізу договору лізингу. Якщо ви плануєте модернізацію бізнесу або зіткнулися з відмовою банку, наші фахівці допоможуть захистити ваші інтереси та забезпечити відповідність проєкту вимогам Фонду.
