Податкова знижка за навчання 2026 року дозволяє офіційно працевлаштованим українцям компенсувати частину коштів, сплачених за освітні послуги у 2025 році. Це дієвий механізм зменшити фінансове навантаження на родину, якщо правильно зібрати чеки та надіслати звітність.
Найчастіша проблема виникає не з правом на компенсацію, а з оформленням банківських платежів. Якщо в реквізитах вказано ім'я студента, а не того з батьків, хто працює офіційно, інспектор відмовить у виплаті.
Головне про податкову знижку за навчання
- Оформити компенсацію за 2025 рік необхідно строго до 31 грудня 2026 року.
- Право мають лише резиденти з офіційною зарплатою (ФОП без зарплати не підходять).
- Компенсується навчання у вітчизняних садках, школах, коледжах та університетах.
- Кошти зараховуються на банківський рахунок протягом 60 днів після перевірки.
🇺🇦 Географія роботи
Офіси у Києві та Запоріжжі. Дистанційна робота з клієнтами з усіх регіонів.
Зміст:
Які умови отримання податкової знижки за освітні послуги
Отримати податкову знижку за навчання 2026 року можуть виключно громадяни України, які працюють за трудовим договором та отримують офіційну заробітну плату. Саме з цієї зарплати утримується податок, частина якого підлягає поверненню.
Згідно з пп. 166.3.3 Податкового кодексу України, компенсувати можна вартість здобуття освіти у вітчизняних закладах дошкільної, шкільної, професійної та вищої освіти. Закордонні університети чи приватні курси без ліцензії під цю норму не підпадають.
Багато хто запитує, чи доступна ця опція для підприємців. Доходи від діяльності ФОП не враховуються. Проте, якщо людина паралельно працює за наймом, вона має право заявити до повернення суми в межах своєї офіційної зарплати. Більш детально цей механізм описано в матеріалі про податкову знижку для фізичних осіб.
Які документи підтверджують оплату за університет чи школу
Для підтвердження оплат необхідно надати договір із закладом освіти, довідку про доходи від роботодавця та банківські квитанції або чеки. Ці папери доводять факт перерахування коштів протягом звітного періоду.
Довідка про доходи (форма 1ДФ) має містити розбивку по місяцях щодо нарахованої зарплати та утриманих податків. Якщо документ сформовано загальною сумою, інспектор залишить справу без руху до надання уточнених даних.
Якщо студент або платник змінив прізвище (наприклад, після одруження), до пакета обов’язково додається копія свідоцтва про шлюб. Це знімає питання щодо розбіжностей у договорі та паспорті. У нашій практиці часто зустрічаються ситуації, коли доводиться захищати фінансові інтереси студентів, наприклад, стягнення аліментів на повнолітню дитину, яка навчається, де документальне підтвердження оплат також відіграє вирішальну роль.
Як подати документи через електронні сервіси
- Отримайте довідку. Замовте у роботодавця довідку про доходи з розбивкою по місяцях.
- Підготуйте скан-копії. Зробіть чіткі фото або скани договору, квитанцій та паспорта.
- Авторизуйтесь у системі. Увійдіть до кабінету платника за допомогою електронного підпису.
- Заповніть додаток. Внесіть дані про витрати у відповідний розділ звітності.
- Надішліть звітність. Перевірте правильність IBAN та підпишіть документ ключем.
Як правильно оформити квитанції та уникнути відмов
У банківській квитанції в графі «Платник» має бути вказано прізвище тієї особи, яка уклала договір з університетом і претендує на компенсацію. Якщо платіж проведено від імені студента, який не має офіційного доходу, податкова служба відмовить.
Це найпоширеніша помилка при використанні інтернет-банкінгу. Система часто автоматично підтягує дані дитини. Щоб виправити ситуацію, потрібно звертатися до банку за уточненням реквізитів або доводити свою правоту через суд. Офіційне роз’яснення щодо вимог до чеків надає Державна податкова служба України.
Шостий апеляційний адміністративний суд у справі № 640/7798/20 від 23.02.2023 зазначив: безпідставне неврахування квитанцій є протиправним.Суд зобов’язав податкову здійснити повний перерахунок з урахуванням усіх наданих розрахункових документів.
Чим допоможе адвокат з податкового права
- Аналіз документів. Перевіряємо квитанції та договори на відповідність вимогам законодавства.
- Підготовка звітності. Допомагаємо правильно заповнити всі розділи та додатки.
- Оскарження відмов. Готуємо скарги або позови, якщо інспектор безпідставно не врахував платежі.
До якого числа подається звітність за 2025 рік
Надіслати документи для отримання компенсації за 2025 рік потрібно до 31 грудня 2026 року включно. Якщо пропустити цей дедлайн, право на виплату анулюється і на наступні періоди не переноситься.
Згідно з пп. 166.4.3 ПКУ, перенесення строків не передбачено. Найзручніший спосіб надіслати папери — використати електронні сервіси ДПС або застосунок «Моя податкова».
Система дозволяє автоматично заповнити частину даних на основі реєстрів. Після успішного прийняття звітності кошти зараховуються на вказаний IBAN рахунок протягом 60 календарних днів. Якщо вас цікавить інший аспект фінансування освіти, наприклад, відшкодування коштів за навчання на бюджеті, там діють зовсім інші строки та правила.
Зразок заяви на перерахування коштів
До Головного управління ДПС у [Назва області / міста]
Платник податків: [ПІБ платника]
РНОКПП: [Податковий номер]
Адреса проживання: [Поштова адреса]
Телефон: [Номер телефону]
E-mail: [Адреса електронної пошти]ЗАЯВА
про перерахування суми податкової знижки за 2025 рікВідповідно до підпункту 166.3.3 пункту 166.3 статті 166 Податкового кодексу України прошу перерахувати суму податку на доходи фізичних осіб, що підлягає поверненню з бюджету за наслідками 2025 року у зв'язку з використанням права на податкову знижку за витратами на навчання, на мій поточний банківський рахунок.
Реквізити банківського рахунку для зарахування коштів:
Отримувач: [ПІБ платника]
РНОКПП отримувача: [Податковий номер]
Номер рахунку (IBAN): UA-------------------------
Назва банку: [Назва банківської установи]Додатки до податкової декларації про майновий стан і доходи:
1. Довідка про доходи за 2025 рік від роботодавця.
2. Копія договору про надання освітніх послуг № [Номер] від [Дата].
3. Копії квитанцій (платіжних інструкцій) про сплату за навчання за 2025 рік.
4. Копія свідоцтва про народження дитини / свідоцтва про шлюб (за наявності).
5. Копія паспорта та РНОКПП заявника.[Дата] / Підпис / [Ініціали та прізвище]
Що робити при оплаті кількох семестрів авансом
Якщо ви оплатили кілька семестрів наперед одним платежем, до розрахунку береться вся сума, фактично перерахована закладу освіти протягом звітного календарного року. Дата проведення операції банком є ключовою.
Уявімо ситуацію: батько перерахував кошти 28 грудня 2025 року, але банк провів платіж 2 січня 2026 року. Ця квитанція зможе бути заявлена лише у 2027 році.
Касаційний адміністративний суд у складі Верховного Суду у справі № 826/1041/18 від 06.11.2018 підтвердив: підставою для компенсації є фактична сплата коштів протягом звітного року.Тобто незалежно від того, на який період припадає навчальний процес, головне — коли гроші пішли з рахунку. До речі, правильний розрахунок оплат важливий і в інших сімейних спорах, як показує наш досвід, коли ми відстоювали аліменти на повнолітню дитину-студента.
Питання про компенсацію за освітні послуги
Чи можна отримати компенсацію за приватну школу?
Так, якщо приватний заклад має офіційну ліцензію на освітню діяльність, а між вами укладено письмовий договір. Форма власності закладу не має значення.
Чи підпадають під пільгу курси англійської мови або ІТ-школи?
Ні. Законодавство дозволяє компенсувати витрати лише на здобуття дошкільної, шкільної, професійної та вищої освіти. Приватні тренінги, мовні курси або сертифікаційні програми під цю норму не підпадають.
Хто з батьків має подавати звітність?
Звітність подає той із батьків, чиє ім'я вказано в договорі з університетом та в банківських квитанціях як платника. Ця особа також повинна мати офіційну заробітну плату.
Потрібна допомога з податковими питаннями?
Якщо ви отримали відмову у виплаті або сумніваєтесь у правильності оформлення квитанцій, зверніться за консультацією. Ми проаналізуємо вашу ситуацію, перевіримо документи та допоможемо захистити фінансові інтереси.
Прочитати на: мовою