Вы узнали, что умерший родственник оставил средства на счете в швейцарском, польском или американском банке. Кажется, что достаточно просто приехать в отделение со свидетельством о смерти и забрать деньги. Однако на практике наследование иностранных вкладов превращается в сложный юридический квест, где наследники теряют месяцы из-за бюрократии и незнания международных норм.
Главная проблема заключается в столкновении правовых систем разных государств. Иностранные финансовые учреждения руководствуются собственными правилами относительно банковской тайны, сроков и легализации документов. Кроме того, всегда существует риск двойного налогообложения, когда налог придется уплатить и за границей, и дома.
Получить доступ к зарубежным активам вполне реально, если действовать по четкому алгоритму. Разберем, какое законодательство применяется к таким счетам, как правильно легализовать документы и что нужно сделать, чтобы не потерять часть средств из-за налогов.
Содержание:
Определение применимого права к зарубежным счетам
Когда речь идет о деньгах на счетах за пределами нашего государства, первоочередной задачей является определение юрисдикции. Многие ошибочно считают, что судьбу вклада полностью определяет страна, где расположен банк. На самом деле международное частное право разделяет подходы к движимому и недвижимому имуществу.
Денежные средства на банковских счетах относятся к движимому имуществу. Поэтому ключевым фактором становится последнее место проживания лица, оставившего наследство. Если человек постоянно проживал на родине, именно отечественные нормы определят круг наследников и их доли.
Згідно з ч. 1 ст. 70 Закону України "Про міжнародне приватне право": «Спадкові відносини регулюються правом держави, у якій спадкодавець мав останнє місце проживання, якщо спадкодавцем не вибрано в заповіті право держави, громадянином якої він був».Это означает, что иностранный банк должен учитывать документы, выданные отечественным нотариусом. Судебная практика также подтверждает этот принцип при разрешении споров между наследниками.
Касаційний цивільний суд у складі Верховного Суду у справі № 483/637/16-ц від 2019-11-06 зазначив: «Верховний Суд роз'яснив, що у випадку, коли місцем відкриття спадщини є територія України (останнє місце проживання спадкодавця), спадкова справа відкривається українським нотаріусом із застосуванням законодавства України. Це стосується і рухомого майна (грошових коштів), що знаходиться за кордоном».Деньги в иностранном банке наследуются по законам Украины, если умерший постоянно проживал в Украине.
Процедура принятия наследства на иностранные активы
Процесс всегда начинается по месту открытия наследства. Вы не можете обратиться непосредственно в иностранный банк, минуя местного нотариуса. Сначала необходимо подать заявление о принятии наследства в общем порядке в течение установленного законом срока.
Стоит помнить о принципе универсальности. Невозможно принять только зарубежные счета, отказавшись от другого имущества или обязательств. Если вы принимаете активы, вы также берете на себя ответственность за долги умершего. Поэтому перед началом процедуры стоит тщательно проанализировать все имеющиеся активы и пассивы, обращая внимание на наследование долгов.
После завершения установленного срока нотариус выдает свидетельство о праве на наследство. Именно этот документ, где будет четко указан иностранный банковский счет, станет основанием для дальнейшего обращения в финансовое учреждение за границей.
Алгоритм действий для получения доступа к иностранному вкладу
- Откройте наследственное дело. Обратитесь к нотариусу по последнему месту проживания умершего и подайте заявление о принятии наследства.
- Получите свидетельство. После окончания шестимесячного срока получите свидетельство о праве на наследство, где указан иностранный счет.
- Легализуйте документы. Поставьте апостиль на свидетельстве, сделайте перевод на язык страны банка и нотариально его удостоверьте.
- Обратитесь в банк. Отправьте легализованные документы в иностранное финансовое учреждение самостоятельно или через доверенного адвоката.
- Решите вопросы по налогам. Проверьте наличие соглашений об избежании двойного налогообложения и уплатите необходимые налоги.
Легализация документов и банковская тайна
Обычное свидетельство о праве на наследство, выданное отечественным нотариусом, не имеет юридической силы для иностранного банка. Чтобы документ признали за границей, он должен пройти процедуру легализации, которая является важным шагом в оформлении наследства за границей. Для большинства европейских стран достаточно проставить специальный штамп.
Згідно з ч. 1 ст. 3 Конвенції, що скасовує вимогу легалізації іноземних офіційних документів (Гаазька конвенція): «Єдиною формальністю, яка може бути вимагатися для посвідчення автентичності підпису... є проставлення апостиля».После проставления апостиля документ необходимо перевести на язык страны, где находится банк, и нотариально удостоверить перевод. Некоторые государства могут требовать консульскую легализацию, которая является значительно более сложной процедурой.
Отдельным препятствием становится банковская тайна. Финансовые учреждения в Швейцарии или Лихтенштейне имеют крайне строгие правила раскрытия информации. Они не предоставят никаких сведений об остатке на счете, пока вы не докажете свой статус наследника должным образом оформленными документами. Часто для оформления наследства за границей приходится привлекать местных адвокатов.
Как мы помогаем с наследованием за границей
- Юридический анализ — изучаем имеющиеся документы и определяем применимое право к банковским счетам.
- Легализация документов — организуем проставление апостиля, профессиональный перевод и нотариальное удостоверение.
- Коммуникация с банками — ведем официальную переписку с иностранными финансовыми учреждениями от вашего имени.
- Налоговое планирование — консультируем по избежанию двойного налогообложения и минимизации расходов.
Налогообложение иностранного наследства и избежание переплат
Получение средств из-за границы неизбежно вызывает вопрос об налогообложении переводов. Многие страны, такие как США, Франция или Германия, взимают собственный налог на наследство, который может достигать значительных процентов от суммы вклада. В то же время отечественное налоговое законодательство также рассматривает такие поступления как доход.
Згідно з п. 174.2.3 ст. 174 Податкового кодексу України: «Для будь-якого об'єкта спадщини, що успадковується спадкоємцем від спадкодавця-нерезидента... за ставкою, визначеною в пункті 167.1 статті 167 цього Кодексу».Это создает серьезный риск двойного налогообложения. Чтобы избежать потери значительной части средств, необходимо проверить наличие двусторонних соглашений об избежании двойного налогообложения между государствами. Если такая договоренность существует, налог, уплаченный за границей, может быть зачтен при расчете налоговых обязательств дома. Дополнительную информацию о налогообложении наследства, ставках и правилах уплаты можно найти в нашей новой статье.
Образец доверенности на ведение наследственного дела за границей
ДОВІРЕНІСТЬ (зразок структури) на ведення спадкової справи в іноземному банку
Місто [Назва], [Дата]
Я, [ПІБ спадкоємця, паспортні дані, РНОКПП, адреса], цією довіреністю уповноважую [ПІБ представника/адвоката, паспортні дані, адреса]
ПРЕДСТАВЛЯТИ МОЇ ІНТЕРЕСИ:
1. У всіх банківських установах [Назва країни], зокрема в [Назва банку, якщо відомо], з питань розшуку рахунків, отримання інформації про залишки коштів, що належали померлому [ПІБ спадкодавця].
2. У відповідних нотаріальних та судових органах [Назва країни] з метою оформлення права на спадщину на грошові вклади.
3. Подавати від мого імені заяви, анкети, запити, отримувати свідоцтва про право на спадщину, виписки, довідки та інші документи.
4. Здійснювати переказ спадкових коштів на мій особистий рахунок [номер рахунку IBAN] в українському банку [Назва банку].
5. Сплачувати необхідні податки, збори та мита, пов’язані з отриманням спадщини.Довіреність видана строком на [термін] без права передоручення (або з правом).
Підпис: ____________________
[Посвідчувальний напис нотаріуса з обов’язковим зазначенням про апостиль]
Вопросы о наследовании иностранных вкладов
Нужно ли лично ехать за границу, чтобы получить деньги со счета?
Не всегда. В большинстве случаев процедуру можно провести дистанционно через доверенное лицо (например, адвоката). Для этого необходимо оформить нотариальную доверенность, перевести ее и легализовать путем проставления апостиля. Однако некоторые банки могут требовать личного присутствия для идентификации клиента.
Сколько времени занимает наследование иностранных вкладов?
Процесс является длительным и обычно занимает от 6 месяцев до нескольких лет. Это связано с необходимостью сначала оформить наследство дома (минимум 6 месяцев), затем легализовать документы, перевести их и пройти процедуры комплаенса в иностранном банке, которые могут длиться месяцами.
Действует ли отечественное завещание на деньги в иностранном банке?
Да, завещание является действительным, но для иностранного финансового учреждения оно требует легализации. Документ необходимо апостилировать, сделать официальный перевод и нотариально его удостоверить. Следует учитывать, что в некоторых странах могут быть специфические требования к форме завещания, поэтому лучше проконсультироваться с юристом.
{ «@context»: «https://schema.org», «@type»: «FAQPage», «mainEntity»: [ { «@type»: «Question», «name»: «Нужно ли лично ехать за границу, чтобы получить деньги со счета?», «acceptedAnswer»: { «@type»: «Answer», «text»: «Не всегда. В большинстве случаев процедуру можно провести дистанционно через доверенное лицо (например, адвоката). Для этого необходимо оформить нотариальную доверенность, перевести ее и легализовать путем проставления апостиля. Однако некоторые банки могут требовать личного присутствия для идентификации клиента.» } }, { «@type»: «Question», «name»: «Сколько времени занимает наследование иностранных вкладов?», «acceptedAnswer»: { «@type»: «Answer», «text»: «Процесс является длительным и обычно занимает от 6 месяцев до нескольких лет. Это связано с необходимостью сначала оформить наследство дома (минимум 6 месяцев), затем легализовать документы, перевести их и пройти процедуры комплаенса в иностранном банке, которые могут длиться месяцами.» } }, { «@type»: «Question», «name»: «Действует ли отечественное завещание на деньги в иностранном банке?», «acceptedAnswer»: { «@type»: «Answer», «text»: «Да, завещание является действительным, но для иностранного финансового учреждения оно требует легализации. Документ необходимо апостилировать, сделать официальный перевод и нотариально его удостоверить. Следует учитывать, что в некоторых странах могут быть специфические требования к форме завещания, поэтому лучше проконсультироваться с юристом.» } } ] }
Помощь юриста в международном наследовании
Международное наследственное право требует глубокого понимания коллизионных норм и налогового законодательства разных стран. Самостоятельное общение с иностранными банками часто приводит к отказам или затягиванию процесса на годы.
Наши адвокаты помогут собрать необходимые доказательства, легализовать документы и обеспечить коммуникацию с финансовыми учреждениями. Обратитесь к нам, чтобы защитить свои имущественные интересы и получить средства без лишних рисков.
Прочитати на: мові