Негосударственные пенсионные фонды в Украине: как работают НПФ

Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) — это финансовый инструмент, который позволяет самостоятельно накапливать средства на старость, независимо от государственных выплат. Участник фонда добровольно уплачивает взносы, которые инвестируются для получения дохода, а после достижения определенного возраста превращаются в дополнительную пенсию.

Главное преимущество этой системы заключается в праве частной собственности. В отличие от солидарной системы, где ваши налоги идут на выплаты нынешним пенсионерам, деньги в НПФ принадлежат исключительно вам. Их можно получить на 10 лет раньше официального пенсионного возраста, а в случае непредвиденных обстоятельств — передать по наследству родственникам в полном объеме.

Что такое негосударственный пенсионный фонд и как он работает

Негосударственный пенсионный фонд — это неприбыльная организация, которая собирает добровольные взносы людей, инвестирует их для защиты от инфляции и выплачивает участникам дополнительную пенсию. Главная цель такого фонда заключается не в заработке для учредителей, а исключительно в обслуживании пенсионных счетов граждан.

Згідно з ч. 1 ст. 1 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення»: «недержавне пенсійне забезпечення - це складова частина системи накопичувального пенсійного забезпечення, яка базується на засадах добровільної участі... з метою отримання учасниками... додаткових до загальнообов'язкового державного пенсійного страхування пенсійних виплат.»

Закон делит фонды на три вида: открытые (для всех желающих), корпоративные (создаются работодателем для своих работников) и профессиональные (для представителей определенных профессий, например, медиков или железнодорожников). Участие в любом из них является добровольным.

Система максимально гибкая. Вы можете приостановить платежи в любой момент без штрафных санкций или расторжения договора. Счет не закрывается, а уже накопленные средства продолжают работать. Если же вы увольняетесь из компании, которая делала взносы в корпоративный фонд, деньги остаются вашими — их можно оставить там или перевести в открытый НПФ.

Как уплачивать пенсионные взносы в НПФ

Размер и периодичность пенсионных взносов участник определяет самостоятельно, фиксируя эти условия в пенсионном контракте. Большинство фондов не устанавливают жестких лимитов: можно вносить как 100 гривен, так и 100 тысяч с любой удобной регулярностью. Подробнее об этом — в статье Накопительная пенсионная система в Украине: как это работает.

Згідно з ч. 1 ст. 47 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення»: «Пенсійні внески до пенсійного фонду сплачуються грошовими коштами у готівковій або безготівковій формі. Розмір пенсійних внесків визначається у пенсійному контракті та не може бути обмежений...»

Здесь кроется главное отличие от солидарной системы государственного страхования, где отчисления являются обязательным налогом. В НПФ вы формируете собственный капитал. Более того, государство стимулирует такие накопления: если вы официально работаете и уплачиваете взносы, имеете право на налоговую скидку. Подав годовую декларацию, можно вернуть 18% от суммы взносов на свой банковский счет.

Родители также могут открыть счет в пользу несовершеннолетнего ребенка, заключив пенсионный контракт с НПФ. Средства будут накапливаться до достижения им пенсионного возраста, формируя солидный стартовый капитал за счет длительного инвестиционного периода.

Когда и как можно получить пенсионные выплаты

Выплаты из негосударственного пенсионного фонда можно начать получать на 10 лет раньше вашего официального пенсионного возраста. То есть если государственная пенсия светит в 60 лет, негосударственную можно оформить уже в 50, обеспечив себе финансовую поддержку на переходный период.

Згідно з ч. 1 ст. 61 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення»: «Пенсійні виплати здійснюються учаснику фонду після досягнення ним пенсійного віку, визначеного ним у заяві... Пенсійний вік... може бути меншим або більшим від пенсійного віку, який дає право на пенсію за загальнообов'язковим державним пенсійним страхуванням.»

Для получения денег нужно подать заявление не позднее чем за два месяца до выбранной даты. Если этого не сделать, средства просто останутся на счете и продолжат приносить инвестиционный доход.

Форматы выплат: срочная и единовременная

Закон предусматривает два основных формата: пенсия на определенный срок (выплачивается ежемесячно или ежеквартально в течение минимум 10 лет) и единовременная выплата. Единовременно забрать все деньги можно, если накопленная сумма слишком мала для формирования регулярной пенсии (менее 50% от прожиточного минимума для нетрудоспособных лиц в расчете на 10 лет).

Досрочное снятие средств

Досрочно и полностью забрать капитал разрешается только в критических жизненных ситуациях. К ним относятся: признание участника лицом с инвалидностью, медицински подтвержденное критическое состояние здоровья (например, онкозаболевание или инсульт), а также выезд на постоянное место жительства за границу.

Наследование пенсионных активов: права родственников

Все средства, накопленные на счете в НПФ, являются частной собственностью участника и в случае его смерти полностью переходят к наследникам. Это кардинально отличает негосударственные фонды от ПФУ, где после смерти пенсионера невыплаченные средства в большинстве случаев остаются в государственной системе.

Згідно з ч. 1 ст. 54 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення»: «Пенсійні активи учасника фонду у разі його смерті успадковуються особами, які є спадкоємцями... Пенсійні активи померлого учасника фонду, які підлягають успадкуванню, виплачуються спадкоємцям як одноразова пенсійна виплата.»

Процедура стандартна: родственники обращаются к нотариусу в течение 6 месяцев, получают свидетельство о праве на наследство и подают его администратору фонда. Деньги выплачиваются одним платежом с учетом всего заработанного инвестиционного дохода.

Касаційний цивільний суд у складі Верховного Суду у справі №750/8819/19 від 06.07.2020 зазначив: «суми пенсії, які належали пенсіонерові і залишилися недоотриманими у зв’язку з його смертю, входять до складу спадщини... обмеження щодо виплати пенсії лише за три роки до дня звернення не поширюється на спадкоємців.»

Наследники имеют право на всю сумму пенсионных накоплений без ограничения сроком в три года.

Безопасно ли вкладывать деньги: гарантии и риски

Активы НПФ законодательно и физически отделены от имущества учредителей и компании-администратора. Если администратор теряет лицензию или становится банкротом, деньги участников не исчезают, поскольку они хранятся на специальных счетах в банке-хранителе. В таком случае Совет фонда просто выбирает новую обслуживающую компанию.

Государство также не имеет права национализировать эти средства. Закон прямо запрещает изымать пенсионные активы в государственный бюджет. Даже в случае ликвидации самого фонда деньги не списываются, а переводятся в другой НПФ по выбору участника. Узнайте больше о национализации имущества РФ и порядке изъятия активов в Украине.

Чтобы защитить накопления от «проедания» комиссиями, закон ограничивает максимальный размер расходов на обслуживание фонда. Обычно он не превышает 7% от чистых активов в год, что заставляет компании по управлению активами работать эффективно и искать прибыльные инструменты для инвестирования.