Как унаследовать деньги на иностранных банковских счетах

Вы узнали, что умерший родственник оставил средства на счете в швейцарском, польском или американском банке. Кажется, что достаточно просто приехать в отделение со свидетельством о смерти и забрать деньги. Однако на практике наследование иностранных вкладов превращается в сложный юридический квест, где наследники теряют месяцы из-за бюрократии и незнания международных норм.

Главная проблема заключается в столкновении правовых систем разных государств. Иностранные финансовые учреждения руководствуются собственными правилами относительно банковской тайны, сроков и легализации документов. Кроме того, всегда существует риск двойного налогообложения, когда налог придется уплатить и за границей, и дома.

Получить доступ к зарубежным активам вполне реально, если действовать по четкому алгоритму. Разберем, какое законодательство применяется к таким счетам, как правильно легализовать документы и что делать, чтобы не потерять часть средств из-за налогов.

Определение применимого права к зарубежным счетам

Когда речь идет о деньгах на счетах за пределами нашего государства, первоочередной задачей является определение юрисдикции. Многие ошибочно считают, что судьбу вклада полностью решает страна, где расположен банк. На самом деле международное частное право разделяет подходы к движимому и недвижимому имуществу.

Денежные средства на банковских счетах относятся к движимому имуществу. Поэтому ключевым фактором становится последнее место жительства лица, оставившего наследство. Если человек постоянно проживал на родине, именно отечественные нормы будут определять круг наследников и их доли.

Згідно з ч. 1 ст. 70 Закону України "Про міжнародне приватне право": «Спадкові відносини регулюються правом держави, у якій спадкодавець мав останнє місце проживання, якщо спадкодавцем не вибрано в заповіті право держави, громадянином якої він був».

Это означает, что иностранный банк должен учитывать документы, выданные отечественным нотариусом. Судебная практика также подтверждает этот принцип при разрешении споров между наследниками.

Касаційний цивільний суд у складі Верховного Суду у справі № 483/637/16-ц від 2019-11-06 зазначив: «Верховний Суд роз'яснив, що у випадку, коли місцем відкриття спадщини є територія України (останнє місце проживання спадкодавця), спадкова справа відкривається українським нотаріусом із застосуванням законодавства України. Це стосується і рухомого майна (грошових коштів), що знаходиться за кордоном».

Деньги в иностранном банке наследуются по законам Украины, если умерший постоянно проживал в Украине.

Процедура принятия наследства на иностранные активы

Процесс всегда начинается по месту открытия наследства. Вы не можете обратиться непосредственно в иностранный банк, минуя местного нотариуса. Сначала необходимо подать заявление о принятии наследства в общем порядке в течение установленного законом срока.

Стоит помнить о принципе универсальности. Невозможно принять только зарубежные счета, отказавшись от другого имущества или обязательств. Если вы принимаете активы, вы также берете на себя ответственность за долги умершего. Поэтому перед началом процедуры стоит тщательно проанализировать все имеющиеся активы и пассивы, обратив внимание на наследование долгов.

После завершения установленного срока нотариус выдает свидетельство о праве на наследство. Именно этот документ, в котором будет четко указан иностранный банковский счет, станет основанием для дальнейшего обращения в финансовое учреждение за рубежом.

Легализация документов и банковская тайна

Обычное свидетельство о праве на наследство, выданное отечественным нотариусом, не имеет юридической силы для иностранного банка. Чтобы документ признали за границей, он должен пройти процедуру легализации, что является важным шагом в оформлении наследства за границей. Для большинства европейских стран достаточно поставить специальный штамп.

Згідно з ч. 1 ст. 3 Конвенції, що скасовує вимогу легалізації іноземних офіційних документів (Гаазька конвенція): «Єдиною формальністю, яка може бути вимагатися для посвідчення автентичності підпису... є проставлення апостиля».

После проставления апостиля документ необходимо перевести на язык страны, где находится банк, и нотариально заверить перевод. Некоторые государства могут требовать консульскую легализацию, что является значительно более сложной процедурой.

Отдельным препятствием становится банковская тайна. Финансовые учреждения в Швейцарии или Лихтенштейне имеют чрезвычайно строгие правила раскрытия информации. Они не предоставят никаких сведений об остатке на счете, пока вы не докажете свой статус наследника надлежащим образом оформленными документами. Часто для оформления наследства за границей приходится привлекать местных адвокатов.

Налогообложение иностранного наследства и избежание переплат

Получение средств из-за границы неизбежно вызывает вопросы налогообложения переводов. Многие страны, такие как США, Франция или Германия, взимают собственный налог на наследство, который может достигать значительных процентов от суммы вклада. В то же время отечественное налоговое законодательство также рассматривает такие поступления как доход.

Згідно з п. 174.2.3 ст. 174 Податкового кодексу України: «Для будь-якого об'єкта спадщини, що успадковується спадкоємцем від спадкодавця-нерезидента... за ставкою, визначеною в пункті 167.1 статті 167 цього Кодексу».

Это создает серьезный риск двойного налогообложения. Чтобы избежать потери значительной части средств, необходимо проверить наличие двусторонних соглашений об избежании двойного налогообложения между государствами. Если такое соглашение существует, налог, уплаченный за границей, может быть зачтен при расчете налоговых обязательств дома. Дополнительную информацию о налогообложении наследства, ставках и правилах уплаты можно найти в нашей новой статье.

Вопросы о наследовании иностранных вкладов

{ «@context»: «https://schema.org», «@type»: «FAQPage», «mainEntity»: [ { «@type»: «Question», «name»: «Нужно ли лично ехать за границу для получения денег со счета?», «acceptedAnswer»: { «@type»: «Answer», «text»: «Не всегда. В большинстве случаев процедуру можно провести дистанционно через доверенное лицо (например, адвоката). Для этого необходимо оформить нотариальную доверенность, перевести ее и легализовать путем проставления апостиля. Однако некоторые банки могут требовать личного присутствия для идентификации клиента.» } }, { «@type»: «Question», «name»: «Сколько времени занимает наследование иностранных вкладов?», «acceptedAnswer»: { «@type»: «Answer», «text»: «Процесс является длительным и обычно занимает от 6 месяцев до нескольких лет. Это связано с необходимостью сначала оформить наследство дома (минимум 6 месяцев), затем легализовать документы, перевести их и пройти процедуры комплаенса в иностранном банке, которые могут длиться месяцами.» } }, { «@type»: «Question», «name»: «Действует ли отечественное завещание на деньги в иностранном банке?», «acceptedAnswer»: { «@type»: «Answer», «text»: «Да, завещание является действительным, но для иностранного финансового учреждения оно требует легализации. Документ необходимо апостилировать, сделать официальный перевод и нотариально его заверить. Стоит учитывать, что некоторые страны могут иметь специфические требования к форме завещания, поэтому лучше проконсультироваться с юристом.» } } ] }