Санкції НБУ для фінансових компаній стали обов’язковим елементом щоденної комплаєнс-роботи, без якого фінансова установа ризикує втратити ліцензію або отримати багатомільйонний штраф. Положення регулятора вимагає повного припинення фінансових операцій за участю підсанкційних або пов’язаних із ними осіб ще до моменту перерахування коштів чи підписання договору.
Багато небанківських установ помилково вважають санкційні перевірки суто формальною звіркою прізвищ клієнтів. Проте регулятор вимагає впровадження спеціалізованих внутрішніх процедур, регулярного аудиту бази контрагентів та негайного інформування про будь-які спроби обійти встановлені обмеження.
Коротко про санкційні вимоги регулятора
- Скринінг контрагентів проводиться виключно до моменту здійснення фінансової операції.
- Перевірці підлягають клієнти, представники, бенефіціари та керівники юридичних осіб.
- Особи під контролем підсанкційних суб’єктів також підпадають під блокування активів.
- Звітність про виконання санкцій подається до НБУ щомісяця до п’ятого робочого дня.
Зміст:
Які внутрішні документи має розробити фінансова установа
Фінансова компанія зобов’язана мати діюче внутрішнє положення щодо застосування обмежувальних заходів, затверджене вищим органом управління, а не формальний наказ для галочки. Регулятор під час виїзних чи безвиїзних перевірок насамперед звертає увагу на практичність і реалістичність прописаних процесів.
Механічне копіювання норм законодавства не створює захисту для бізнесу, що підтверджується постійними роз’ясненнями у розділі санкційний комплаєнс та нормативне регулювання на сайті НБУ. Внутрішній регламент повинен детально фіксувати посадові обов’язки відповідального співробітника, черговість дій у нештатних ситуаціях та чіткі межі повноважень персоналу.
Під час оцінки організації процедур варто також враховувати загальні регуляторні вимоги НБУ для фінансових установ, що безпосередньо впливають на комплаєнс-середовище компанії.
Згідно з підпунктом 1 пункту 2 постанови Правління НБУ від 11.05.2023 № 65: «Банки та небанківські установи зобов'язані з урахуванням вимог Положення: затвердити внутрішні документи з питань реалізації спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій), якими визначити порядок здійснення заходів, що забезпечують дотримання вимог законодавства України»Тобто компанія не має права розпочинати обслуговування клієнтів за відсутності офіційно затверджених алгоритмів санкційного контролю.
Обов’язкові розділи санкційного положення небанківської установи
У внутрішньому регламенті мають бути чітко розписані такі обов’язкові блоки:
- Компетенція персоналу. Розподіл зон відповідальності між комплаєнс-офіцером, юридичним відділом та операційними менеджерами.
- Джерела інформації. Регламентований перелік баз даних та графік моніторингу оновлень указів Президента України.
- Протокол ескалації. Послідовність дій від моменту виявлення збігу до остаточного блокування операції та підписання службової записки.
Розмежування санкційного порядку та класичного фінансового моніторингу
Юридична природа реалізації санкцій суттєво відрізняється від традиційного фінансового моніторингу. Якщо блокування за санкційним законодавством є безстроковим або діє протягом строку дії указу, то зупинення сумнівних транзакцій у рамках протидії відмиванню коштів має суворі часові межі у кілька робочих днів.
Змішування цих двох процесів у спільних актах нерідко веде до помилкових дій співробітників і пропуску строків інформування наглядових органів.
Як організувати попередню перевірку клієнтів та операцій
Скринінг контрагента має відбуватися виключно до моменту проведення фінансової операції або підписання правочину, а не після надходження коштів. Положення № 65 виключає проведення будь-яких транзакцій із відкладеною перевіркою сторін.
Фінансова компанія зобов’язана забезпечити перевірку не тільки прямого контрагента чи позичальника, але й представників за довіреністю, керівників підприємств та кінцевих власників. Схожу позицію суди підтримують і в корпоративних суперечках, як демонструє наш схожий практичний кейс із фінансовою компанією, де судова практика вимагає суворого дотримання законності кожної операції.
Крім того, під час аналізу пов’язаних осіб варто брати до уваги такий інструмент, як перевірка структури власності та бенефіціарів, що дає змогу виявити прихований контроль ще на початковій стадії співпраці.
Правило виявлення підконтрольних осіб та вирішального впливу
Закон встановлює обов’язок блокувати не лише тих суб’єктів, які безпосередньо поіменовані в указах РНБО, а й залежні юридичні особи.
Згідно з п. 1 ч. 1 ст. 4 Закону України «Про санкції»: «Блокування активів – тимчасове позбавлення права користуватися та розпоряджатися активами, що належать фізичній або юридичній особі, а також активами, щодо яких така особа може прямо чи опосередковано (через інших фізичних або юридичних осіб) вчиняти дії, тотожні за змістом здійсненню права розпорядження ними»Якщо особа з санкційного реєстру володіє часткою від 25% у статутному капіталі клієнта чи має право вирішального впливу на прийняття рішень, фінансова компанія зобов’язана застосувати санкційні обмеження до всього бізнесу такої юридичної особи.
Вимоги до регулярності оновлення баз даних та повторного скринінгу
Ручне щомісячне оновлення довідників більше не приймається інспекторами регулятора як належне виконання комплаєнсу. Оновлення списків має відбуватися в день набрання чинності черговим указом Президента України.
Одразу після завантаження свіжої редакції списків установа повинна здійснити повний повторний скринінг усієї діючої клієнтської бази, щоб виявити суб’єктів, статус яких змінився під час дії вже укладених договорів.
Порядок дій при впровадженні санкційного комплаєнсу
- Розробіть внутрішнє положення. Підготуйте та затвердіть вищим органом управління документ, що регламентує порядок виявлення санкційних осіб та алгоритм дій персоналу.
- Налаштуйте систему скринінгу. Інтегруйте санкційні списки РНБО у власну облікову програму або CRM для автоматичної перевірки даних клієнтів перед наданням послуги.
- Регламентуйте обробку збігів. Запровадьте стандартні форми мотивованих висновків для фіксації як точних збігів, так і спростування хибних спрацювань системи.
- Забезпечте щомісячне звітування. Налагодьте регулярне формування статистичних файлів про реалізацію санкцій та їх своєчасну передачу до Національного банку України.
Порядок дій комплаєнс офіцера при збігу даних
Збіг ідентифікаторів у санкційних списках вимагає негайного призупинення транзакції, але не означає автоматичного безповоротного відхилення операції. На практиці трапляється значна кількість хибних спрацювань через однакове прізвище, ім’я або схожу назву компанії.
Комплаєнс-офіцер у такій ситуації зобов’язаний затребувати додаткові підтвердні документи, включаючи РНОКПП, паспортні дані, точну дату народження та місце реєстрації. У практиці бюро траплялися ситуації блокування операцій, схожі на наш кейс із блокуванням рахунків у фінансовому спорі, де ретельний правовий аналіз допомагав швидко відновити законний статус операцій.
Категоричність заборони на проведення платежів підтверджує і вища судова інстанція.
Велика Палата Верховного Суду у справі №990/263/23 від 22.02.2024 зазначила: «фінансові установи мають імперативний обов'язок блокувати та відмовляти у проведенні будь-яких операцій на користь чи від імені підсанкційних осіб, зокрема за вимогами пункту 37 розділу IV Положення № 65»Суд підтвердив, що навіть сплата державного мита чи судового збору представником підсанкційної особи не може бути проведена фінансовою установою.
Алгоритм подолання хибних спрацювань системи
Для зняття підозри комплаєнс-підрозділ здійснює такі кроки:
- Звірка розширених даних. Порівняння податкового номера, дати народження та адреси із санкційним указом.
- Оформлення мотивованого висновку. Складання внутрішнього акта із зазначенням конкретних відмінностей, які доводять відсутність зв’язку із підсанкційною особою.
- Збереження аудиторського сліду. Долучення висновку та копій документів до досьє клієнта для пред’явлення під час перевірки регулятора.
Фіксація точного збігу та блокування операції
У разі повного співпадіння даних фінансова установа відмовляє у здійсненні операції негайно. Забороняється переказ коштів, видача готівки чи повернення активів третім особам за довіреністю.
Усі реквізити заблокованої операції заносяться до внутрішнього журналу обліку санкційних подій із фіксацією точного часу та відповідального працівника.
Як юристи допомагають налагодити санкційний комплаєнс
- Правовий аудит документації. Перевірка наявних внутрішніх процедур фінансової компанії на відповідність положенням та вимогам регулятора.
- Розробка комплаєнс положень. Складання індивідуальних регламентів, посадових інструкцій та алгоритмів дій у разі виявлення санкційних суб’єктів.
- Налаштування процедур скринінгу. Юридичний супровід інтеграції процесів pre-transaction перевірки контрагентів та кінцевих бенефіціарів.
- Супровід перевірок НБУ. Захист інтересів фінансової установи під час контрольних заходів регулятора та оскарження застосованих санкцій.
Звітність до Національного банку та відповідальність
Звітність про реалізацію санкційних обмежень подається до НБУ щомісяця не пізніше п’ятого робочого дня місяця, наступного за звітним. Інформаційний обмін здійснюється через захищені електронні канали подання статистичної звітності регулятора.
Для правильного заповнення форм установам слід використовувати перелік файлів статистичної звітності небанківських установ з питань фінансового моніторингу та санкцій, розміщений на сайті Національного банку України.
Неподання або несвоєчасне інформування регулятора про виявлених підсанкційних клієнтів кваліфікується як тяжке порушення ліцензійних умов та тягне за собою штрафні санкції або відкликання діючої ліцензії.
Зміст обов’язкового щомісячного звіту до регулятора
У статистичних файлах установа передає інформацію про виявлених підсанкційних контрагентів, обсяги заблокованих коштів, а також кількість відхилених заявок на отримання фінансових послуг за звітний період.
Ризики застосування регуляторних заходів впливу
НБУ застосовує жорсткі заходи впливу за формальний комплаєнс. Відсутність інтеграції реєстрів, пропуск строків скринінгу чи відсутність мотивованих висновків за хибними збігами розглядаються як системні порушення з відповідними фінансовими штрафами.
Повідомлення до НБУ про виявлення підсанкційної особи
До Національного банку України
Департамент нагляду / Департамент фінансового моніторингу
вул. Інститутська, 9, м. Київ, 01601Від: [Повне найменування небанківської фінансової установи]
Код за ЄДРПОУ: [Код ЄДРПОУ]
Місцезнаходження: [Юридична та фактична адреса]
Електронна пошта: [Офіційний E-mail]ПОВІДОМЛЕННЯ
про виявлення підсанкційної особи або спроби проведення фінансової операції
(відповідно до вимог Положення НБУ № 65 від 11.05.2023)Повідомляємо, що під час здійснення належної перевірки контрагента до проведення фінансової операції було виявлено наявність санкційних обмежень щодо учасника правочину.
1. Інформація про виявлену особу:
- Найменування або ПІБ: [Повна назва або ПІБ особи]
- Код ЄДРПОУ чи РНОКПП: [Код]
- Статус у правочині: [Клієнт / Кінцевий бенефіціарний власник / Контрагент / Представник]
- Підстава застосування санкцій: Указ Президента України від [Дата] № [Номер], позиція [Номер].
- Вид застосованої санкції: Блокування активів.2. Відомості про операцію:
- Реквізити договору або заявки: [Номер та дата документа]
- Сума та валюта запланованої операції: [Сума в гривнях або валюті]
- Суть фінансової послуги: [Опис послуги або призначення платежу]3. Вжиті заходи:
- Проведення операції зупинено, у наданні фінансової послуги відмовлено;
- Складено мотивований висновок відповідального працівника від [Дата] № [Номер];
- Залишки коштів заблоковані відповідно до режиму застосованої санкції.Додатки:
1. Копія мотивованого висновку відповідального працівника.
2. Копії документів щодо спроби проведення фінансової операції.[Дата] /Підпис керівника установи/
Отримали регуляторні зауваження або перевірку НБУ щодо санкційного режиму
Будь-яке зволікання з приведенням комплаєнсу у відповідність до нормативів загрожує зупиненням ділових процесів, блокуванням рахунків та застосуванням суворих заходів впливу аж до відкликання ліцензії за лічені тижні.
Адвокати та комплаєнс-експерти юридичного бюро «Юрконсалт» мають понад 15 років досвіду у сфері фінансового регулювання та успішно супроводили більш ніж 4150 справ. Ми оперативно розробимо дієві внутрішні положення, налагодимо процедури скринінгу, оцінимо ризики та підготуємо заперечення на акти перевірок регулятора під ключ.
Питання про реалізацію санкцій фінансовими компаніями
Які установи зобов'язані виконувати вимоги Положення НБУ № 65?
Вимоги поширюються на всі небанківські фінансові установи під наглядом НБУ, зокрема фінансові компанії з кредитування, факторингу, лізингу, надання гарантій, платіжні установи, ломбарди, кредитні спілки та страхові компанії.
Як перевірити клієнта на статус підконтрольної особі під санкціями?
Підконтрольність встановлюється через вивчення часток участі та фактичного управління. Якщо підсанкційна особа прямо чи опосередковано володіє часткою від 25% або має вирішальний вплив на рішення компанії, на таку організацію поширюються обмеження Положення № 65.
Що робити при збігу ПІБ контрагента із санкційним списком?
При неповному збігу операція зупиняється до з’ясування обставин. Комплаєнс-офіцер перевіряє РНОКПП, паспортні дані, дату та місце народження, після чого оформлює мотивований висновок про спростування збігу та долучає його до справи клієнта.
У які строки подається інформація про санкційні обмеження до НБУ?
Звітність за статистичними формами регулятора подається щомісяця до п’ятого робочого дня місяця, наступного за звітним, через електронні канали обміну даними НБУ. При встановленні спроб транзакцій формується відповідне інформаційне повідомлення.
Прочитати на: мовою