Законопроєкт 12307 про факторинг став відправною точкою для масштабного перезавантаження ринку фінансових послуг в Україні. Верховна Рада остаточно вивела регулювання факторингу з Цивільного кодексу, передавши ці повноваження спеціальному закону, який вводиться в дію з 1 січня 2026 року. Для бізнесу це означає кінець епохи юридичної невизначеності та перехід до прозорих міжнародних стандартів фінансування.
Головний наслідок реформи — усунення конфлікту норм, коли одна послуга регулювалася одночасно загальним кодексом та спеціальними актами. Тепер факторинг стає чітко визначеним інструментом для підтримки ліквідності підприємств, що дозволяє отримувати обігові кошти без застави та довгих очікувань.
Головне про реформу факторингу 2026 року
- Факторинг повністю виведено з-під регулювання Цивільного кодексу у спеціальний закон.
- З 1 січня 2026 року запроваджується Публічний електронний реєстр відступлення прав вимоги.
- Повідомлення боржника про зміну кредитора тепер офіційно дозволено через КЕП.
- Законодавство гармонізовано з міжнародними стандартами UNIDROIT для підтримки експорту.
Зміст:
Чому факторинг виключили з Цивільного кодексу України
Виключення статей 1079–1086 із Цивільного кодексу зумовлене необхідністю відокремити загальні цивільні відносини від професійних фінансових послуг. Старе регулювання часто змішувало факторинг зі звичайною цесією (відступленням права вимоги), що створювало ґрунт для численних судових спорів. Тепер ЦК містить лише базове визначення договору, а всі процедурні деталі переходять до спеціального закону.
Це рішення усуває дублювання норм і дозволяє Національному банку України ефективніше регулювати ринок. Раніше суди витрачали роки на те, щоб визначити, чи є конкретна угода факторингом, чи просто продажем боргу. За новими правилами, критерії стають однозначними, що зменшує ризики визнання договорів недійсними.
Згідно з ч. 1 ст. 1077 Цивільного кодексу України: «За договором факторингу одна сторона (фактор) передає або зобов'язується передати грошові кошти в розпорядження другої сторони (клієнта) за плату, а клієнт відступає або зобов'язується відступити факторові своє право грошової вимоги»Усунення юридичних колізій між нормами законодавства
До реформи ринок потерпав від ситуацій, коли спеціальний закон про фінансові послуги вимагав одних дій, а Цивільний кодекс — інших. Законопроєкт 12307 ставить крапку в цьому протистоянні, роблячи спеціальний закон пріоритетним джерелом права для факторингу.
Нова роль Національного банку у регулюванні послуги
НБУ отримує чіткі важелі впливу на прозорість ринку. Це дозволяє впроваджувати стандарти «Білої книги», де факторинг розглядається не як інструмент стягнення боргів, а як швидкий спосіб фінансування працюючого бізнесу.
Ключові зміни спеціального закону про факторинг 2026 року
Головною інновацією реформи є створення Публічного електронного реєстру відступлення. Це система, яка в реальному часі фіксує всі факти передачі прав вимоги. Тепер неможливо «продати» одну й ту саму накладну двом різним факторам — система миттєво виявить повторну спробу реєстрації та запобігатиме шахрайству.
Ще один важливий аспект — спрощення комунікації з боржником. Новий закон офіційно дозволяє повідомляти боржника про зміну кредитора в електронній формі з використанням КЕП. Це критично важливо для компаній з великим обсягом дрібних поставок, де паперова бюрократія раніше гальмувала всі процеси.
Гармонізація з міжнародними стандартами UNIDROIT
Українське законодавство тепер відповідає положенням Модельного закону УНІДРУА. Це відкриває шлях для міжнародного факторингу: іноземні банки зможуть легше приймати дебіторську заборгованість українських експортерів, оскільки правила гри стали зрозумілими на глобальному рівні.
Факторинг майбутніх грошових вимог для сервісного бізнесу
Законопроєкт 12307 чітко дозволяє відступати вимоги, які виникнуть у майбутньому. Це ідеальний інструмент для IT-компаній та сервісних підприємств, які мають довгострокові контракти з періодичними платежами.
Як бізнесу підготуватися до нових правил факторингу 2026 року
- Проведіть аудит дебіторської заборгованості. Перевірте контракти на наявність заборон на відступлення права вимоги, які тепер трактуються інакше.
- Оновіть типові договори. Приведіть структуру угод у відповідність до нових вимог щодо розмежування ціни та винагороди.
- Налаштуйте електронний документообіг. Отримайте КЕП для уповноважених осіб, щоб оперативно повідомляти боржників через нову систему.
- Перевірте ліцензію фактора. Переконайтеся, що ваш фінансовий партнер відповідає новим вимогам НБУ та має право працювати з Реєстром.
Що зміниться для бізнесу та ліквідності підприємств
Для реального сектора економіки факторинг стає доступнішою альтернативою банківським кредитам. Виробник або постачальник може отримати до 90-100% суми за відвантажений товар одразу, не чекаючи 60 або 90 днів за договором з торговою мережею. Це фактично ліквідує касові розриви без необхідності заставляти нерухомість чи обладнання.
У нашій практиці ми часто бачимо, як відсутність чітких правил призводила до блокування фінансування. Реформа 2026 року робить процедуру відступлення права вимоги та реєстрацію в реєстрі справою кількох годин. Ми проводили аналіз судової практики щодо стягнення заборгованості, який підтверджує: чітка фіксація моменту переходу права вимоги — це найкращий захист від позовів у майбутньому.
Переваги для малого та середнього бізнесу МСБ
МСБ часто не має ліквідної застави для кредиту. Факторинг за новими правилами дозволяє використовувати як «заставу» саму репутацію покупця та підтверджені накладні, що значно розширює доступ до капіталу.
Зниження вартості фінансування через прозорість ринку
Завдяки зменшенню юридичних ризиків для факторів (через електронний реєстр та чіткі норми закону), очікується зниження відсоткових ставок. Прозорий ринок завжди дешевший за той, де ризики закладаються в ціну послуги.
Допомога адвоката у супроводі факторингових угод
- Юридичний аудит контрагентів. Перевірка фінансового стану та ліцензій фактора перед укладенням угоди.
- Розробка договорів факторингу. Складання документів, що повністю відповідають вимогам спеціального закону та стандартам UNIDROIT.
- Супровід реєстрації в Реєстрі. Контроль за правильністю та вчасністю внесення записів про відступлення прав вимоги.
- Судовий захист. Представництво інтересів у спорах щодо дійсності договорів факторингу та стягнення заборгованості.
Юридичні нюанси та судова практика відмежування факторингу
Незважаючи на нове законодавство, суди продовжуватимуть звертати увагу на фундаментальні ознаки факторингу, встановлені раніше. Головна відмінність факторингу від звичайної цесії — це його оплатність та мета фінансування. Якщо в договорі не розмежовано ціну права вимоги та винагороду фактора, такий документ може бути оскаржений.
Важливо розуміти, що реформа спрямована на підтримку бізнесу, а не на легалізацію сумнівних схем стягнення. Наприклад, нещодавно був виграний суд проти Кредит Капітал щодо зменшення боргу, де саме аналіз законності нарахувань та процедури відступлення став ключовим для захисту клієнта.
Велика Палата Верховного Суду у справі №909/968/16 від 11.09.2018 зазначила: «Факторинг — це завжди фінансування під плату; без плати це звичайна цесія»Різниця між номіналом боргу та ціною його продажу не є автоматичною платою за факторинг — це принципова позиція суду, яку закріплює і нова реформа.
Вимоги до суб’єктного складу та ліцензування
Фактором може бути виключно банк або фінансова установа з відповідною ліцензією. Будь-які спроби звичайних компаній надавати послуги під виглядом факторингу призведуть до недійсності угод за позовами контролюючих органів.
Розмежування ціни права вимоги та винагороди фактора
Законопроєкт 12307 вимагає чітко прописувати в договорі, скільки коштує сам борг, а скільки становить комісія за фінансову послугу. Це усуває маніпуляції з податковим кредитом та ПДВ.
Зразок структури договору факторингу за новими правилами 2026 року
СТРУКТУРА ДОГОВОРУ ФАКТОРИНГУ (згідно з реформою 2026 року)
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРУ: Клієнт відступає Фактору право грошової вимоги до Боржника (за Контрактом №…). Фактор здійснює фінансування Клієнта шляхом оплати ціни права вимоги.
2. ЦІНА ТА ВИНАГОРОДА:
- Ціна права вимоги: [Сума фінансування, що виплачується Клієнту].
- Винагорода фактора: [Комісія/відсоток за надання фінансової послуги].
3. ПОРЯДОК ФІНАНСУВАННЯ: Строки перерахування коштів (перший та другий транші за схемою без регресу/з регресом).
4. РЕЄСТРАЦІЯ ВІДСТУПЛЕННЯ: Зобов’язання Фактора внести запис до Публічного електронного реєстру відступлення протягом встановленого законом строку.
5. ПОВІДОМЛЕННЯ БОРЖНИКА: Форма та спосіб направлення повідомлення про зміну кредитора (паперова або електронна з використанням КЕП).
6. ГАРАНТІЇ КЛІЄНТА: Клієнт гарантує дійсність права вимоги та відсутність попередніх обтяжень на момент реєстрації.
7. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ СТОРІН: Згідно із Законом України «Про факторинг» та міжнародними стандартами (у разі ЗЕД-контракту).
Питання про реформу факторингу та законопроєкт 12307
Чому факторинг вирішили вивести з Цивільного кодексу?
Чи стосується цей закон діяльності колекторських компаній?
Що таке Публічний електронний реєстр відступлення?
Як реформа вплине на вартість факторингу для підприємств?
Юридичний супровід факторингових операцій за новими правилами 2026 року
Реформа ринку факторингу відкриває нові можливості для бізнесу, але водночас вимагає повного оновлення договірної бази та перевірки контрагентів через нові реєстри. Якщо ви плануєте залучити факторингове фінансування або працюєте як фактор, наші адвокати допоможуть налаштувати процеси відповідно до вимог законопроєкту 12307.
