Недержавні пенсійні фонди (НПФ) — це фінансовий інструмент, який дозволяє самостійно накопичувати кошти на старість, незалежно від державних виплат. Учасник фонду добровільно сплачує внески, які інвестуються для отримання доходу, а після досягнення певного віку перетворюються на додаткову пенсію.
Головна перевага цієї системи полягає у праві приватної власності. На відміну від солідарної системи, де ваші податки йдуть на виплати нинішнім пенсіонерам, гроші в НПФ належать виключно вам. Їх можна отримати на 10 років раніше офіційного пенсійного віку, а у разі непередбачуваних обставин — передати у спадок родичам у повному обсязі.
Головне про недержавні пенсійні фонди
- Участь у фонді та розмір внесків є абсолютно добровільними.
- Виплати можна почати отримувати на 10 років раніше державного пенсійного віку.
- Держава повертає 18% від суми внесків у вигляді податкової знижки.
Зміст:
Що таке недержавний пенсійний фонд та як він працює
Недержавний пенсійний фонд — це неприбуткова організація, яка збирає добровільні внески людей, інвестує їх для захисту від інфляції та виплачує учасникам додаткову пенсію. Головна мета такого фонду полягає не в заробітку для засновників, а виключно в обслуговуванні пенсійних рахунків громадян.
Згідно з ч. 1 ст. 1 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення»: «недержавне пенсійне забезпечення - це складова частина системи накопичувального пенсійного забезпечення, яка базується на засадах добровільної участі... з метою отримання учасниками... додаткових до загальнообов'язкового державного пенсійного страхування пенсійних виплат.»Закон поділяє фонди на три види: відкриті (для всіх охочих), корпоративні (створюються роботодавцем для своїх працівників) та професійні (для представників певних професій, наприклад, медиків чи залізничників). Участь у будь-якому з них є добровільною.
Система максимально гнучка. Ви можете призупинити платежі у будь-який момент без штрафних санкцій або розірвання договору. Рахунок не закривається, а вже накопичені кошти продовжують працювати. Якщо ж ви звільняєтеся з компанії, яка робила внески до корпоративного фонду, гроші залишаються вашими — їх можна залишити там або перевести до відкритого НПФ.
Як сплачувати пенсійні внески до НПФ
Розмір та періодичність пенсійних внесків учасник визначає самостійно, фіксуючи ці умови у пенсійному контракті. Більшість фондів не встановлюють жорстких лімітів: можна вносити як 100 гривень, так і 100 тисяч з будь-якою зручною регулярністю.
Згідно з ч. 1 ст. 47 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення»: «Пенсійні внески до пенсійного фонду сплачуються грошовими коштами у готівковій або безготівковій формі. Розмір пенсійних внесків визначається у пенсійному контракті та не може бути обмежений...»Тут криється головна відмінність від солідарної системи державного страхування, де відрахування є обов’язковим податком. В НПФ ви формуєте власний капітал. Більше того, держава стимулює такі накопичення: якщо ви офіційно працюєте і сплачуєте внески, маєте право на податкову знижку. Подавши річну декларацію, можна повернути 18% від суми внесків на свій банківський рахунок.
Батьки також можуть відкрити рахунок на користь неповнолітньої дитини. Кошти накопичуватимуться до досягнення нею пенсійного віку, формуючи солідний стартовий капітал за рахунок тривалого інвестиційного періоду.
Як почати отримувати виплати з НПФ
- Визначте вік. Переконайтеся, що вам залишилося не більше 10 років до офіційного пенсійного віку (або у вас є підстави для дострокового зняття).
- Подайте заяву. Зверніться до адміністратора фонду із письмовою заявою не пізніше ніж за два місяці до бажаної дати початку виплат.
- Оберіть формат. Вкажіть у заяві, як хочете отримувати кошти: одноразово (якщо сума мала) або частинами протягом мінімум 10 років.
- Надайте реквізити. Додайте до заяви довідку з банку з IBAN-рахунком, куди фонд перераховуватиме гроші.
Коли і як можна отримати пенсійні виплати
Виплати з недержавного пенсійного фонду можна почати отримувати на 10 років раніше вашого офіційного пенсійного віку. Тобто, якщо державна пенсія світить у 60 років, недержавну можна оформити вже у 50, забезпечивши собі фінансову підтримку на перехідний період.
Згідно з ч. 1 ст. 61 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення»: «Пенсійні виплати здійснюються учаснику фонду після досягнення ним пенсійного віку, визначеного ним у заяві... Пенсійний вік... може бути меншим або більшим від пенсійного віку, який дає право на пенсію за загальнообов'язковим державним пенсійним страхуванням.»Для отримання грошей потрібно подати заяву не пізніше ніж за два місяці до обраної дати. Якщо цього не зробити, кошти просто залишаться на рахунку і продовжать приносити інвестиційний дохід.
Формати виплат: строкова та одноразова
Закон передбачає два основні формати: пенсія на визначений строк (виплачується щомісяця або щокварталу протягом мінімум 10 років) та одноразова виплата. Одноразово забрати всі гроші можна, якщо накопичена сума є надто малою для формування регулярної пенсії (менше 50% від прожиткового мінімуму для непрацездатних осіб у розрахунку на 10 років).
Дострокове зняття коштів
Достроково і повністю забрати капітал дозволяється лише у критичних життєвих ситуаціях. До них належать: визнання учасника особою з інвалідністю, медично підтверджений критичний стан здоров’я (наприклад, онкозахворювання чи інсульт), а також виїзд на постійне місце проживання за кордон.
Чим корисна консультація пенсійного адвоката
- Аналіз договорів. Перевірка умов пенсійного контракту з НПФ перед його підписанням для уникнення прихованих комісій.
- Оформлення спадщини. Юридичний супровід процедури отримання пенсійних активів померлого родича через нотаріуса та фонд.
- Допомога з виплатами. Вирішення спорів з адміністраторами фондів у разі затримки або безпідставної відмови у виплаті коштів.
Успадкування пенсійних активів: права родичів
Усі кошти, накопичені на рахунку в НПФ, є приватною власністю учасника і у разі його смерті повністю переходять до спадкоємців. Це кардинально відрізняє недержавні фонди від ПФУ, де після смерті пенсіонера невиплачені кошти здебільшого залишаються в державній системі.
Згідно з ч. 1 ст. 54 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення»: «Пенсійні активи учасника фонду у разі його смерті успадковуються особами, які є спадкоємцями... Пенсійні активи померлого учасника фонду, які підлягають успадкуванню, виплачуються спадкоємцям як одноразова пенсійна виплата.»Процедура стандартна: родичі звертаються до нотаріуса протягом 6 місяців, отримують свідоцтво про право на спадщину і подають його до адміністратора фонду. Гроші виплачуються одним платежем з урахуванням усього заробленого інвестиційного доходу.
Касаційний цивільний суд у складі Верховного Суду у справі №750/8819/19 від 06.07.2020 зазначив: «суми пенсії, які належали пенсіонерові і залишилися недоотриманими у зв’язку з його смертю, входять до складу спадщини... обмеження щодо виплати пенсії лише за три роки до дня звернення не поширюється на спадкоємців.»Спадкоємці мають право на всю суму пенсійних накопичень без обмеження строком у три роки.
Зразок заяви про визначення пенсійного віку та виплати з НПФ
Голові Ради НПФ [Назва фонду]
Адміністратору НПФ [Назва компанії]
від учасника [ПІБ]
РНОКПП [Номер]
Адреса: [Місто, вулиця]
Телефон: [Номер]
ЗАЯВА
про визначення пенсійного віку та здійснення пенсійних виплат
Я, [ПІБ], відповідно до Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення» та умов пенсійного контракту № [Номер] від [Дата], заявляю про своє рішення визначити вік виходу на недержавну пенсію — [Кількість] років.
У зв’язку з досягненням зазначеного віку, прошу здійснювати мені пенсійні виплати у наступному порядку:
1. Вид виплати: [пенсія на визначений строк / одноразова пенсійна виплата].
2. Строк виплати (для строкової пенсії): [наприклад, 10 років].
3. Періодичність: [щомісячно / щоквартально].
Виплати прошу перераховувати на мій банківський рахунок за наступними реквізитами:
IBAN: [Номер рахунку]
Банк: [Назва банку]
МФО: [Номер]
До заяви додаю:
1. Копію паспорта та РНОКПП.
2. Довідку з банку про реквізити рахунку.
[Дата] /Підпис/
Чи безпечно вкладати гроші: гарантії та ризики
Активи НПФ законодавчо та фізично відокремлені від майна засновників та компанії-адміністратора. Якщо адміністратор втрачає ліцензію або банкрутує, гроші учасників не зникають, оскільки вони зберігаються на спеціальних рахунках у банку-зберігачі. У такому разі Рада фонду просто обирає нову обслуговуючу компанію.
Держава також не має права націоналізувати ці кошти. Закон прямо забороняє вилучати пенсійні активи до державного бюджету. Навіть у разі ліквідації самого фонду, гроші не списуються, а переводяться до іншого НПФ за вибором учасника.
Щоб захистити накопичення від «проїдання» комісіями, закон обмежує максимальний розмір витрат на обслуговування фонду. Зазвичай він не перевищує 7% від чистих активів на рік, що змушує компанії з управління активами працювати ефективно і шукати прибуткові інструменти для інвестування.
Питання про недержавні пенсійні фонди
Чи може держава націоналізувати гроші в НПФ?
Що станеться з моїми грошима, якщо НПФ закриється?
Чи потрібно платити податки з недержавної пенсії?
Чим НПФ відрізняється від банківського депозиту?
Як перевірити стан свого рахунку в НПФ?
Допомога юриста у пенсійних питаннях
Розібратися з умовами пенсійного контракту або захистити свої права у разі суперечок з фондом буває складно без фахової підтримки. Якщо вам потрібно оформити спадщину на пенсійні активи або виникли проблеми з виплатами, варто залучити спеціаліста. Ми проаналізуємо вашу ситуацію та допоможемо отримати належні кошти законним шляхом.
