Содержание:
Почему НДС для упрощенной системы — неконструктивная идея
Заявление Правительства о том, что Международный Валютный Фонд признал тему НДС для малого бизнеса чувствительной, является важным сигналом. Главная проблема заключается не столько в самой ставке сбора, сколько в его администрировании. Для большинства мелких предпринимателей регистрация налоговых накладных и ведение полноценного бухгалтерского учета — непосильная задача.
Кроме того, это требует найма квалифицированных бухгалтеров, что существенно увеличивает ежемесячные расходы. Сохранение текущих условий позволяет бизнесу выживать в условиях экономической нестабильности, а государству — гарантированно получать поступления от единого налога. Если у вас возникают сомнения относительно правильности расчетов, всегда можно обратиться за помощью к налоговому адвокату.
Что говорит закон об уплате налогов предпринимателями
На сегодня упрощенная система налогообложения является особым механизмом, который заменяет уплату ряда сборов единым налогом. Это значительно облегчает жизнь мелкому бизнесу.
Згідно з статтею 297 Податкового кодексу України Платники єдиного податку звільняються від обов'язку нарахування, сплати та подання податкової звітності з податку на додану вартість з операцій з постачання товарів, робіт та послуг.То есть сейчас предприниматели первой, второй и большинства третьей группы официально освобождены от этого сбора. В то же время закон обязывает субъектов хозяйствования регистрироваться плательщиками НДС, если их доход превышает один миллион гривен в год. Однако у предпринимателей-единщиков есть от этого жесткого правила надежный иммунитет.
Как контролировать свои лимиты и избежать рисков
- Регулярный мониторинг доходов. Ежемесячно сверяйте сумму поступлений на ваш предпринимательский счет с разрешенными годовыми лимитами для вашей группы.
- Контроль видов деятельности. Следите, чтобы ваши КВЭДы соответствовали фактической деятельности и не входили в перечень запрещенных для единого налога.
- Своевременная уплата налогов. Не допускайте возникновения долга, поскольку это является прямым основанием для аннулирования статуса единщика.
- Мониторинг изменений законодательства. Следите за новостями на Портале Дія и на официальных ресурсах правительства, чтобы быть в курсе потенциальных изменений в правилах ведения бизнеса.
Подводные камни и риски перехода на общую систему
Несмотря на отсрочку глобальных изменений, предприниматели все равно могут столкнуться с риском принудительной уплаты. Это происходит в случае потери статуса плательщика единого налога. Причинами могут быть превышение лимитов дохода, связанное с финансовым мониторингом, наличие долга или осуществление запрещенных видов деятельности.
После аннулирования регистрации предприниматель автоматически переводится на общую систему. И если его оборот за последние двенадцать месяцев превышал один миллион гривен, возникает обязанность немедленно зарегистрироваться плательщиком этого специфического сбора. В таких обстоятельствах любая ошибка может привести к огромным штрафным санкциям.
Как мы помогаем предпринимателям во время проверок
- Первичный аудит ситуации: вы отправляете нам акт проверки или налоговое уведомление-решение, и мы изучаем его на наличие нарушений.
- Разработка стратегии: адвокат определяет шансы на успешное обжалование и предлагает оптимальный путь в виде административного или судебного порядка.
- Подготовка документов: мы самостоятельно собираем необходимые доказательства, формируем возражения на акт или на исковое заявление в административный суд.
- Защита в суде: представляем ваши интересы на всех судебных заседаниях без необходимости вашего личного присутствия.
- Получение результата: получаем судебное решение, которое освобождает вас от незаконно начисленных штрафов и налогов.
Судебная практика по начислению обязательств
Довольно часто споры между малым бизнесом и Государственной налоговой службой решаются в судебных инстанциях. Налоговики тщательно проверяют своевременность регистрации плательщиками НДС после потери права на упрощенную систему. Подробнее о государственном контроле хозяйственной деятельности и правилах проверок читайте в нашей новой публикации.
Згідно з постановою Верховного Суду від 16.10.2019 у справі 1340/4383/18 Особа, що перейшла зі спрощеної системи на загальну систему, зобов’язана зареєструватись платником ПДВ якщо сума оподатковуваних операцій за останні 12 місяців перевищує один мільйон гривень.Эта судебная позиция четко показывает: как только предприниматель теряет свой льготный статус, он должен самостоятельно контролировать объем дохода. Игнорирование этой обязанности гарантированно приведет к доначислению значительных обязательств со стороны контролирующего органа. Если подобное случилось с вами, профессиональная консультация адвоката в Запорожье или онлайн‑помощь помогут найти выход.
Образец запроса на получение индивидуальной налоговой консультации
До Державної податкової служби України
Заявник: ФОП [ПІБ], [Адреса]
РНОКПП: [Ідентифікаційний код]
Тел.: [Номер телефону]ЗВЕРНЕННЯ
про надання індивідуальної податкової консультаціїВідповідно до ст. 52 Податкового кодексу України, прошу надати індивідуальну податкову консультацію в письмовій формі щодо практичного застосування норм податкового законодавства у такій ситуації: [Опишіть вашу ситуацію, наприклад, щодо переходу на загальну систему та обов’язку реєстрації платником ПДВ].
Прошу роз’яснити:
1. [Перше питання].
2. [Друге питання].Дата: [ДД.ММ.РРРР]
Підпис: ______________
Частые вопросы о НДС для ФЛП
Заставят ли предпринимателей платить налог на добавленную стоимость в ближайшее время?
В настоящее время, согласно заявлению представителей правительства, МВФ признал идею введения такого сбора для малого бизнеса неконструктивной. Поэтому в краткосрочной перспективе кардинальных изменений не предусматривается.
При каких условиях предприниматель может стать плательщиком НДС?
Это может произойти добровольно (если выбрать соответствующую ставку в третьей группе) или принудительно, если вы потеряете право на упрощенную систему и ваш доход за последние двенадцать месяцев превысит один миллион гривен.
Что делать, если налоговая незаконно отменила статус единщика?
Решение налоговой можно и нужно обжаловать в административном или судебном порядке. Обращение к квалифицированному юристу значительно повысит шансы на восстановление вашего статуса и избежание штрафов.
{ «@context»: «https://schema.org», «@type»: «FAQPage», «mainEntity»: [ { «@type»: «Question», «name»: «Заставят ли предпринимателей платить налог на добавленную стоимость в ближайшее время?», «acceptedAnswer»: { «@type»: «Answer», «text»: «В настоящее время, согласно заявлению представителей правительства, МВФ признал идею введения такого сбора для малого бизнеса неконструктивной. Поэтому в краткосрочной перспективе кардинальных изменений не предусматривается.» } }, { «@type»: «Question», «name»: «При каких условиях предприниматель может стать плательщиком НДС?», «acceptedAnswer»: { «@type»: «Answer», «text»: «Это может произойти добровольно (если выбрать соответствующую ставку в третьей группе) или принудительно, если вы потеряете право на упрощенную систему и ваш доход за последние двенадцать месяцев превысит один миллион гривен.» } }, { «@type»: «Question», «name»: «Что делать, если налоговая незаконно отменила статус единщика?», «acceptedAnswer»: { «@type»: «Answer», «text»: «Решение налоговой можно и нужно обжаловать в административном или судебном порядке. Обращение к квалифицированному юристу значительно повысит шансы на восстановление вашего статуса и избежание штрафов.» } } ] }
Нужна помощь налогового адвоката
Если у вас возникли проблемы с налоговой, грозит аннулирование статуса плательщика единого налога или вам незаконно начислили штрафы, не медлите. Юристы адвокатского бюро «ЮРКОНСАЛТ» имеют значительный опыт в решении сложных налоговых споров.
Мы работаем по всей территории страны в режиме онлайн, а также ждем вас в наших офисах в Киеве и Запорожье. Напишите нам в чат или позвоните — и мы поможем защитить ваш бизнес от неправомерных действий контролирующих органов.
Прочитати на: мові