Перевірка контрагента перед укладенням договору — це базовий елемент безпеки будь-якого бізнесу, який допомагає уникнути фінансових втрат і проблем із законом. Співпраця з неперевіреним партнером може призвести до блокування рахунків, втрати авансів або донарахування податків через звинувачення у фіктивності операцій.
Багато підприємців вважають цей процес занадто складним або дорогим, хоча більшість даних можна отримати самостійно з відкритих джерел. Головне — знати, куди саме дивитися та як правильно зафіксувати результати аналізу, щоб захистити себе перед податковою та судом.
Головне про перевірку бізнес партнерів
- Належна обачність. Відсутність доказів про перевірку контрагента податківці розцінюють як порушення комплаєнсу.
- Повноваження підписанта. Підпис особи без статутних прав або чинної довіреності робить договір нікчемним.
- Аналіз судової історії. Перевірка судових спорів та виконавчих проваджень показує реальну платіжну дисципліну.
Зміст:
Коли і в якому обсязі проводиться перевірка контрагента
Перевірка контрагента проводиться безпосередньо перед підписанням будь-якого значного контракту, а також під час тривалої співпраці, якщо виникають перші сумніви щодо надійності партнера. Обсяг аналізу залежить від суми угоди та рівня потенційних ризиків для вашого бізнесу.
На практиці виділяють кілька рівнів перевірки — від швидкого експрес-аналізу за допомогою публічних реєстрів до глибокого юридичного аудиту (due diligence контрагента). Ігнорування цього етапу може призвести до серйозних наслідків, включаючи блокування рахунків через фінансовий моніторинг.
Уявімо ситуацію, коли підприємство уклало договір з новим постачальником, не перевіривши структуру його власності. Згодом з’ясувалося, що кінцевий бенефіціар контрагента перебуває під санкціями. Це призвело до миттєвого блокування банківських рахунків компанії-покупця та розслідувань фінансового моніторингу.
Як перевірити державну реєстрацію та КВЕДи
Першим кроком будь-якої перевірки є підтвердження факту існування юридичної особи або фізичної особи-підприємця. Для цього використовується Єдиний державний реєстр юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань (ЄДР).
Базові реєстраційні дії регулює Закон України "Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань". Під час аналізу витягу з реєстру необхідно перевірити, чи не перебуває компанія в процесі припинення або ліквідації.
Особливу увагу слід приділити зареєстрованим видам діяльності (КВЕД). Якщо контрагент пропонує послуги або товари, які не відповідають його офіційним КВЕДам, це є серйозним приводом для додаткового запиту документів про наявність матеріально-технічної бази та ліцензій.
Покроковий алгоритм перевірки контрагента
- Перевірте реєстраційні дані. Знайдіть компанію в ЄДР за кодом ЄДРПОУ та переконайтеся, що її статус активний.
- Аналізуйте повноваження підписанта. Вивчіть статут або перевірте чинність довіреності представника в офіційному реєстрі.
- Перевірте судову історію. Переконайтеся у відсутності великих майнових спорів та відкритих виконавчих проваджень.
- Оцініть податковий статус. Перевірте відсутність податкового боргу та актуальність статусу платника ПДВ на сайті податкової.
- Зафіксуйте результати перевірки. Складіть письмовий звіт та збережіть скріншоти з реєстрів у спеціальному досьє.
Перевірка повноважень підписанта та довіреностей
Повноваження особи, яка підписує договір від імені компанії, є критично важливим аспектом безпеки угоди. Якщо підпис поставить особа без належних прав (наприклад, директор із обмеженнями за статутом або представник із простроченою довіреністю), такий договір може бути визнаний недійсним у суді.
Для мінімізації ризиків необхідно детально вивчити статут компанії, протокол про призначення керівника та наказ про його вступ на посаду. Якщо договір підписує представник, обов’язково перевіряйте його повноваження через Єдиний реєстр довіреностей, оскільки Закон України "Про нотаріат" вимагає чіткого визначення обсягу цивільної дієздатності представників.
При аналізі повноважень для підписання складних фінансових зобов’язань, таких як забезпечення або порука, корисним буде детальна перевірка договору поруки, що допоможе зрозуміти специфіку оформлення подібних угод.
Позиція Верховного Суду щодо обмежень керівника
Велика Палата Верховного Суду у справі № 914/768/22 від 03.12.2025 зазначила, що стандартне застереження у преамбулі про те, що директор діє на підставі статуту, не створює для іншої сторони обов’язку детально вивчати внутрішні документи компанії. Проте, якщо в ЄДР є відкриті дані про обмеження, ви зобов’язані їх враховувати.
Ризик перевищення лімітів за статутом
Незважаючи на позитивну практику для добросовісних контрагентів, Касаційний господарський суд у справі № 911/1605/20 від 20.07.2021 дійшов висновку, що за наявності суперечливої інформації пріоритет мають саме обмеження статуту. Тому запит копії статуту перед укладенням великих угод залишається обов’язковим стандартом обачності.
Юридичні послуги з перевірки контрагентів
- Комплексний Due Diligence. Повний аналіз реєстраційних даних, фінансового стану, структури власності та повноважень керівництва.
- Аналіз судових ризиків. Перевірка участі контрагента у судових процесах, наявності виконавчих проваджень та арештів майна.
- Податковий аудит партнера. Оцінка ризиків визнання операцій нереальними та перевірка статусу платника ПДВ.
- Розробка захисних умов договору. Включення до тексту контракту спеціальних застережень, штрафів та умов про відшкодування збитків.
Аналіз фінансового стану та податкових ризиків
Фінансова стабільність партнера мінімізує ризик втрати авансових платежів та невиконання зобов’язань. Перевірка судових рішень та виконавчих проваджень показує реальну платіжну дисципліну контрагента та наявність майнових спорів, які можуть заблокувати його діяльність.
Податкові ризики є не менш небезпечними: якщо податкова служба визнає вашого контрагента фіктивним або "токсичним", ви можете втратити право на податковий кредит з ПДВ. Завжди перевіряйте статус платника ПДВ або єдиного податку безпосередньо в день підписання договору через Електронний кабінет платника податків, оскільки ці дані можуть оновлюватися щодня.
Якщо ви плануєте укладати угоди, пов’язані з кредитними лініями чи заставою, вам стане у пригоді правильна перевірка кредитного договору для виявлення прихованих фінансових зобов’язань партнера.
Зразок внутрішнього звіту про перевірку контрагента
ВНУТРІШНІЙ ЗВІТ ПРО ПЕРЕВІРКУ КОНТРАГЕНТА (Due Diligence)
1. Дані контрагента: [Назва компанії / ПІБ ФОП, код ЄДРПОУ/ІПН]
2. Дата проведення перевірки: [Дата]
3. Використані джерела інформації: [ЄДР, Єдиний реєстр довіреностей, Реєстр судових рішень, сайт ДПС]
РЕЗУЛЬТАТИ ПЕРЕВІРКИ:
- Статус реєстрації в ЄДР: [Діюча / В процесі припинення]
- Повноваження підписанта: [ПІБ керівника або представника за довіреністю], обмеження згідно зі статутом [Відсутні / Наявні на суму понад…]
- Судова історія: [Кількість відкритих справ, процесуальний статус контрагента]
- Виконавчі провадження: [Відсутні / Наявні відкриті провадження]
- Податковий статус: [Платник ПДВ / Платник єдиного податку], наявність податкового боргу [Відсутній / Наявний у розмірі…]
ВИСНОВОК:
[Рекомендовано до співпраці / Потребує додаткового забезпечення або авансових обмежень / Співпраця не рекомендується через високі ризики].
Відповідальна особа: [ПІБ, підпис]
Дата заповнення: [Дата]
Як документувати результати перевірки контрагента
Для захисту бізнесу в суді або під час податкової перевірки важливо не просто провести аналіз, а належним чином задокументувати цей процес. Податківці часто вимагають доказів прояву "належної обачності" при виборі постачальника.
Рекомендується зберігати всі отримані витяги з реєстрів, скріншоти пошукових запитів та копії документів підписанта в окремому досьє контрагента. Наша практика підтверджує важливість ретельної фіксації: наприклад, справу про стягнення боргу за договором поставки ми виграли завдяки бездоганно оформленій первинній документації та підтвердженню реальності операції.
У нашій практиці схожий кейс з кредитним боргом також доводить, що наявність зафіксованих письмових доказів та звітів є вирішальним фактором під час захисту прав підприємства у судовому спорі.
Червоні прапорці при перевірці бізнес партнера
Під час аналізу досьє контрагента звертайте увагу на такі критичні фактори ризику:
- Часта зміна керівництва. Зміна директора чи засновників безпосередньо перед підписанням великого контракту може свідчити про підготовку до виведення активів.
- Невідповідність КВЕДів. Пропозиція послуг, які не відповідають зареєстрованим видам діяльності компанії в ЄДР.
- Наявність податкового боргу. Систематична несплата податків або часті судові спори з податковими органами.
Створення внутрішнього звіту Due Diligence
Найкращим способом фіксації результатів є складання внутрішнього звіту про перевірку. Цей документ підписується відповідальною особою (юристом або бухгалтером) та додається до договору. Він є офіційним підтвердженням того, що компанія проявила належну обачність перед укладенням угоди.
Питання про перевірку контрагентів перед угодою
Чи зобов’язаний бізнес перевіряти контрагента згідно із законом?
Що робити, якщо підписант відмовляється надати копію статуту?
Яких джерел достатньо для проведення базової перевірки?
Захистіть свій бізнес від ненадійних партнерів
Не ризикуйте фінансами та репутацією вашої компанії. Наші юристи проведуть комплексний аналіз будь-го контрагента, перевірять повноваження підписантів та розроблять надійний договір із максимальним рівнем захисту ваших інтересів.
Прочитати на: мовою